يجب على بورصات الكريبتو النيجيرية الآن الإبلاغ عن التداولات، لكن التنفيذ لا يزال غير واضح

تتطلب جهود نيجيريا لفرض الضرائب على معاملات العملات المشفرة الآن من منصات التداول تسجيل تداولات العملاء يوميًا في بوابة إلكترونية حكومية لإعداد التقارير، وهي سياسة دخلت حيز التنفيذ في يناير 2026. ومع ذلك، يقول مسؤولون تنفيذيون في الصناعة إن الثغرات في التنفيذ وعدم اليقين التنظيمي قد يقوضان هذا الجهد.

يتطلب النظام الجديد، الذي تشرف عليه خدمة الإيرادات النيجيرية (NRS)، السلطة الضريبية في البلاد، من منصات تداول الأصول الرقمية تحميل بيانات المعاملات إلى منصة مركزية مصممة لحساب الضرائب المطبقة. تأتي هذه الخطوة كجزء من حملة إيرادات أوسع حيث تسعى نيجيريا إلى توسيع قاعدتها الضريبية وتمويل عجز الميزانية المتزايد.

لا يزال قطاع التشفير غير مرخص إلى حد كبير، وتستمر الأسئلة حول كيفية إنفاذ السلطات للامتثال، خاصة ضد المنصات الخارجية التي تخدم المستخدمين النيجيريين.

تحاول نيجيريا إضفاء الطابع الرسمي وفرض الضرائب على واحد من أكثر أسواق التشفير نشاطًا في العالم من خلال نظام فوترة إلكترونية جديد. ولكن مع عدم وجود منصات تداول مرخصة بالكامل، وموافقات صندوق الاختبار عالقة في حالة من الغموض، والمنافسين الخارجيين الذين يعملون خارج نطاق الوصول المحلي، سيعتمد نجاح دفع الضرائب بشكل أقل على تصميم السياسة وأكثر على ما إذا كان بإمكان الجهات التنظيمية بناء وسائل إنفاذ موثوقة.

أكد أيوتوندي ألابي، مدير الدولة والمدير التنفيذي لشركة Luno Nigeria، وهي شركة عملة مشفرة بريطانية المنشأ تعمل في البلاد، أن الشركات الناشئة في مجال التشفير مطلوب منها تتبع ومراقبة معاملات العملاء وتحميلها على بوابة NRS. تقوم Luno Nigeria حاليًا بتحميل سجلات المعاملات هذه يوميًا، وفقًا لألابي.

قال ألابي: "هناك بوابة حيث يمكن [لمنصات تداول التشفير] تحميل جميع معاملات [العملاء] إلى نظام NRS؛ هذا هو الوضع الحالي". "لا يزال هناك ارتباك حول كيفية تنفيذ ذلك. عندما تضيق النطاق إلى منصات تداول العملات المشفرة أو الأصول الرقمية وعملائها، يصبح الأمر أكثر غموضًا، لأنه ليس من الواضح ما يجب على كل طرف القيام به الآن."

تظل الشركات الناشئة في مجال التشفير غير واضحة حول كيفية معاملة الحالات المختلفة أو كيفية حساب الضرائب وتحويلها إلى السلطة الضريبية على بوابة إعداد التقارير الإلكترونية.

قال ألابي: "من منظور فردي، مع ذلك، لا يزال من غير الواضح ما إذا كان نظام الفوترة الإلكترونية كافيًا". "على سبيل المثال، لا يتناول الأشخاص الذين يديرون أعمالًا جانبية أعلى من عتبة الإعفاء الضريبي. ماذا يحدث في تلك الحالات؟ كما لا يوجد وضوح حول كيفية معاملة المكاسب والخسائر."

تعمل منصات تداول التشفير الآن مع المدققين، بما في ذلك PwC و KPMG، لفهم كيفية أتمتة إعداد التقارير في نظام الحكومة، وفقًا لألابي.

يظل التنفيذ غير متساوٍ بين الشركات الناشئة المحلية في مجال التشفير، مع عدم الإعلان عن موعد نهائي رسمي بشكل عام حيث تواصل الشركات الناشئة التعرف على نظام إعداد التقارير الجديد. قال شيمين تشينا، المدير التنفيذي لشركة Dantown، وهي شركة ناشئة نيجيرية في مجال التشفير، إنها لم تبدأ بعد في الإبلاغ عن المعاملات إلى NRS.

قال تشينا: "نحن [Dantown] لم نبدأ بعد لأننا نحاول تنظيم بيانات المستخدمين للحصول على معرفات الضرائب الفريدة الخاصة بهم، بما في ذلك رقم التعريف الوطني (NIN) وأرقام تسجيل لجنة شؤون الشركات (CAC) [للتجار] كما اقترحت NRS."

أسئلة التنفيذ

بينما يكون التزام إعداد التقارير واضحًا، فإن الإطار التنظيمي الأوسع ليس كذلك.

لم تحصل أي منصة تداول تشفير على ترخيص تشغيل كامل في نيجيريا. اعترفت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية ببعض الشركات في صندوق اختبار تنظيمي ومنحت موافقات من حيث المبدأ لـ Quidax و Busha، وهما منصتا تداول تشفير نيجيريتان، لكن الترخيص الكامل لا يزال معلقًا.

يخلق ذلك مشكلة عملية. تتضمن قواعد التوافق عقوبات، بما في ذلك الغرامات أو إلغاء الترخيص لعدم الامتثال. ولكن بدون تراخيص رسمية، من غير الواضح ما الذي ستلغيه السلطات.

قد يؤدي عدم وضوح التنفيذ إلى خلق منافسة غير متكافئة. إذا نفذت منصات التداول الممتثلة محليًا خصومات ضريبية بينما لا تفعل المنصات الخارجية ذلك، فقد ينتقل العملاء ببساطة.

قال ألابي: "يصبح هذا عيبًا لمنصات التداول الممتثلة". "سينتقل العملاء إلى منصات التداول التي لا تفرضه."

تعمل العديد من منصات التشفير الأجنبية في نيجيريا بدون مكاتب محلية، بما في ذلك Bitget و Bybit، ومع ذلك تستمر في تسجيل المستخدمين النيجيريين.

لم ترد Bitget على الفور على طلب للتعليق على حالة تسجيل المعاملات على البوابة الإلكترونية لـ NRS.

تعذر الوصول إلى Bybit للتعليق.

ضرورة الإيرادات

هدف الحكومة واضح: زيادة الإيرادات حيث تستهدف الدولة بناء اقتصاد بقيمة 1 تريليون دولار بحلول عام 2030.

مثل العديد من الأسواق الناشئة، تواجه نيجيريا ضغطًا ماليًا ووسعت شبكتها الضريبية عبر الخدمات المصرفية والتكنولوجيا المالية والخدمات الرقمية. يقع نظام الإبلاغ عن التشفير الجديد جنبًا إلى جنب مع مراقبة المعاملات المالية الأوسع المرتبطة بأرقام التعريف الضريبي (TINs).

من الناحية النظرية، يمكن أن يسمح التسجيل المركزي للتداولات للسلطات بحساب المكاسب وتطبيق ضرائب رأس المال أو المعاملات. من الناحية العملية، يقول المشاركون في الصناعة إن الأسئلة تظل دون حل، بما في ذلك كيف سيقدم المستثمرون الأفراد، وكيف ستعامل الخسائر، وكيف سيتم التقاط النشاط غير الرسمي، مثل تداول P2P، خارج المنصات المنظمة.

قال تشينا: "تدير نسبة كبيرة من مزودي منصات تداول التشفير مكاتب OTC عبر WhatsApp وخدمات الدردشة الأخرى مع ملايين بالدولار الأمريكي تتم معالجتها يوميًا، لذلك قد يكون من الصعب مراقبة ذلك". "سيظل التركيز على اللاعبين المحليين، وسيؤدي ذلك فقط إلى استنزاف المستخدمين النشطين إلى اللاعبين الأجانب الذين قد لا يمتثلون."

لم ترد NRS على الفور على الأسئلة المتعلقة بمراقبة معاملات P2P على البوابة الإلكترونية، أو عدد الشركات الناشئة في مجال التشفير، المحلية والأجنبية، الممتثلة الآن.

يعد سوق العملات المشفرة في نيجيريا واحدًا من أكبر الأسواق عالميًا من حيث الاعتماد. شهدت الدولة مشاركة مستمرة في التجزئة في الأصول الرقمية، حتى وسط حملات تنظيمية وقيود مصرفية.

يجعل هذا الحجم القطاع هدفًا جذابًا لتعبئة الإيرادات، ولكنه أيضًا هدف صعب للمراقبة.

يعقد هيكل السوق التحدي.

يمكن لمنصات تداول التشفير العمل بدون بنية تحتية فعلية داخل البلاد. يمكن للمواقع الإلكترونية تغيير النطاقات. يمكن للمستخدمين الوصول إلى المنصات من خلال الشبكات الافتراضية الخاصة (VPNs)، وتكاليف التبديل منخفضة.

بدون ترخيص منسق ومراقبة وإنفاذ ضريبي، قد يفقد المشغلون الممتثلون حصة السوق للمنافسين الذين يختارون الانسحاب من التزامات إعداد التقارير.

في الوقت الحالي، تقول الشركات الناشئة في مجال التشفير إنها تنوي الامتثال مع توضح القواعد. لكن المسؤولين التنفيذيين يؤكدون أن مصداقية السياسة ستعتمد على التطبيق المتسق عبر القطاع.