Erhöhte Prüfungen steigern die Steuereinnahmen der VAE um über 1 Mrd. USD

• VAE-Steuerprüfungen um 46 % im Jahr 2025 gestiegen
• Durchsetzungsmaßnahmen treiben Einnahmen in die Höhe
• KI und E-Invoicing steigern die Compliance

Die VAE verschärfen die Steuerdurchsetzung: Die Prüfungen stiegen im vergangenen Jahr um fast die Hälfte, da die Bundessteuerbehörde eine neue Phase einleitet, die von künstlicher Intelligenz und E-Invoicing angetrieben wird.

Die FTA erhöhte die Prüfungen im Jahr 2025 um 46 Prozent, wie aus ihrem aktuellen Jahresbericht hervorgeht, was dazu beitrug, die Steuereinnahmen um mehr als 1 Milliarde Dollar zu steigern.

Die Zahlen deuten darauf hin, dass das jahrzehntelange Experiment des Landes mit der Besteuerung in eine selbstbewusstere Phase übergeht, wobei der Fokus von der Einführung von Abgaben auf die Sicherstellung der Compliance verlagert wird, so Nils Vanhassel, Leiter der Steuerpraxis für den Nahen Osten bei Addleshaw Goddard.

„Das ist weniger ein Erwachsenwerden als vielmehr die natürliche nächste Phase", sagte er. „Die VAE haben fast ein Jahrzehnt damit verbracht, ihr Steuerrahmenwerk aufzubauen, von der Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuer bis hin zur Körperschaftsteuer und der globalen Mindeststeuer. Jetzt, da ein ausgereiftes Rahmenwerk vorhanden ist, verlagert sich der Fokus allmählich von der Umsetzung zur Durchsetzung."

Die Steuereinnahmen aus Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuern stiegen im Jahr 2025 auf 46 Milliarden AED (12,5 Milliarden Dollar), gegenüber 41 Milliarden AED im Vorjahr, dank Wirtschaftswachstum und verbesserter Compliance.

Das Wachstum des Steuersystems zeigt sich auch in der Arbeitsbelastung der Behörden: Die FTA überprüfte im Laufe des Jahres rund 1,7 Millionen Transaktionen, was mehr als 20 Prozent mehr als im Jahr 2024 entspricht.

Die Einführung einer 9-prozentigen Körperschaftsteuer ab Anfang 2025 hat die Reichweite der Behörde erheblich erweitert. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer, die bei 5 Prozent festgelegt ist, aber nur für Unternehmen oberhalb einer bestimmten Umsatzschwelle gilt, bringt die Körperschaftsteuer potenziell nahezu jedes im Land tätige Unternehmen in das Steuernetz.

Die FTA hat stark in Technologie und Personal investiert und ist zunehmend offen über den Einsatz von KI und Datenanalyse zur Risikoidentifizierung und gezielten Prüfungsauswahl.

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Der nächste Schritt wird die Einführung von E-Invoicing sein. Das System hat seine Pilotphase begonnen und wird ab 2027 für größere Unternehmen verpflichtend, wodurch Transaktionen für die Steuerbehörde nahezu in Echtzeit sichtbar werden und die VAE den bereits in Europa betriebenen digitalen Steuersystemen näherkommen.

„Was sich in den kommenden Jahren wirklich verändern wird, ist die Wirksamkeit von Steuerprüfungen", sagte Vanhassel. „In Kombination mit dem wachsenden Einsatz von KI durch die Behörde deutet das auf Prüfungen hin, die besser gezielt sind, anstatt einfach nur zahlreicher zu sein."

Die Entwicklungen spiegeln auch einen breiteren Wandel im gesamten Golfraum wider. Die Initiative der OECD zur globalen Mindeststeuer hat die Einführung der Körperschaftsteuer in der Region beschleunigt, und sobald Bahrain im Jahr 2027 seine Körperschaftsteuer einführt, wird jeder GCC-Staat über ein breit angelegtes Körperschaftsteuersystem verfügen.

„Für eine Region, die bis vor Kurzem noch für ihre Steuerfreiheit bekannt war, ist das eine bemerkenswerte Veränderung in kurzer Zeit", sagte Vanhassel.