Esta es la tabla de rentención en la fuente en Colombia en 2025

En Colombia, la retención en la fuente es un mecanismo mediante el cual el Estado adelanta, o anticipa, parte del pago del impuesto sobre la renta u otros impuestos cuando se realizan ciertos pagos, ya sea por compras, servicios, arrendamientos, honorarios, rendimientos financieros, entre otros.

La tabla de retención en la fuente establece, para cada tipo de transacción, una base mínima, expresada en UVT (Unidades de Valor Tributario) y en pesos a partir de la cual se debe practicar la retención, así como la tarifa o porcentaje que se retendrá del pago.

Para 2025, el valor de la UVT se definió en COP$49.799. por cuenta de Decreto 0572 de 2025, vigente desde el primero de junio de 2025. Se ajustaron varias bases mínimas y tarifas de retención, por ejemplo, para compras generales hechas a quienes declaran renta, la base mínima se fijó en 10 UVT (COP$498.000) y la tarifa es 2,5%. En cambio, si el proveedor no es declarante de renta, la tarifa es 3,5%.

La tabla cubre muchos tipos de operaciones. Además de compras, incluye servicios generales, honorarios y comisiones,arrendamientos de bienes muebles o inmuebles, adquisiciones de bienes agrícolas, café pergamino o cereza, vehículos, bienes raíces, entre otros.

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La tarifa varía según el tipo de operación y según si el sujeto retenido es declarante de renta o no.

El objetivo del ajuste de 2025, de acuerdo con la Dian, fue mejorar la eficiencia en el recaudo tributario, adelantando parte del impuesto sobre la renta que correspondería declararse en 2026. Lo que busca reducir el déficit fiscal actual.

Lo que sifnifica que para muchos contribuyentes, empresas, independientes o quienes realizan transacciones de compra/venta, arrendamientos o prestación de servicios, los pagos recibidos vendrán con una retención aplicada por quien paga, afectando su liquidez.

Tabla de retención en la fuente 2025: