Reino Unido planea ampliar la información sobre criptomonedas bajo CARF a partir de 2026

• Reino Unido adopta la expansión de CARF: Requiere informes de transacciones completos de plataformas nacionales.

• Se centra en mejorar la supervisión fiscal sin dirigirse a operaciones puramente nacionales.

• Se alinea con tendencias globales, incluido el marco de la OCDE de 2022 para el intercambio automático de datos de criptomonedas.

Descubra cómo cambian las reglas de informes de criptomonedas del Reino Unido en 2026 con la expansión de CARF para un mejor cumplimiento fiscal. Conozca los impactos en usuarios y plataformas—manténgase informado sobre las regulaciones globales de criptomonedas hoy.

¿Cuáles son las nuevas reglas de informes de criptomonedas del Reino Unido a partir de 2026?

Las reglas de informes de criptomonedas del Reino Unido exigirán que las plataformas locales presenten informes detallados de transacciones de todos los usuarios a His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) a partir de 2026, marcando una expansión del Marco de Informes de Criptoactivos (CARF). Este cambio proporciona a HMRC un acceso automático sin precedentes a datos de criptomonedas tanto nacionales como internacionales, con el objetivo de mejorar el cumplimiento fiscal en preparación para los primeros intercambios de información global CARF en 2027. La regulación asegura que las actividades de criptomonedas sean tratadas de manera similar a los activos financieros tradicionales bajo estándares establecidos.

¿Cómo mejora CARF el cumplimiento fiscal de criptomonedas en el Reino Unido?

El Marco de Informes de Criptoactivos (CARF), desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) en junio de 2022, estandariza el intercambio automático de datos de transacciones de criptomonedas entre autoridades fiscales de todo el mundo, con documentación oficial publicada en junio de 2023. Bajo estas reglas, los proveedores de servicios de criptomonedas deben realizar la diligencia debida, incluida la verificación de identidad del usuario, e informar anualmente detalles completos de transacciones como tipos, valores y contrapartes. Este marco se dirige principalmente a actividades transfronterizas, eximiendo a las transacciones puramente nacionales del Reino Unido de informes automáticos, como se describe en un documento de política de HMRC. Al integrar los informes nacionales, el Reino Unido busca eliminar brechas en la supervisión, asegurando que las criptomonedas no se clasifiquen como un activo "fuera del CRS" como algunas cuentas tradicionales bajo el Estándar Común de Reporte. Los funcionarios del Reino Unido enfatizan que este enfoque simplifica el cumplimiento para las empresas mientras proporciona conjuntos de datos más ricos a las autoridades, ayudando en la detección de incumplimiento y la evaluación precisa de las responsabilidades de los contribuyentes. Como contexto, CARF se basa en estándares internacionales existentes, con más de 50 jurisdicciones comprometidas con su implementación, según informes de la OCDE. Los expertos, incluidos analistas de política fiscal de consultas de HMRC, señalan que esto podría reducir las tasas de evasión hasta en un 20% en activos digitales, según estudios preliminares de marcos similares.

Preguntas frecuentes

¿Qué transacciones deben informar las plataformas de criptomonedas del Reino Unido bajo CARF en 2026?

A partir de 2026, las plataformas del Reino Unido deben informar todas las transacciones de usuarios que involucren criptoactivos a HMRC, incluidos detalles sobre transferencias, intercambios y actividades de billetera, excepto aquellas completamente dentro de las fronteras del Reino Unido. Esto cubre operaciones transfronterizas y se alinea con los estándares globales de CARF para verificación de identidad y presentaciones anuales, mejorando la transparencia sin sobrecargar las pequeñas operaciones nacionales.

¿Afectarán las reglas de informes de criptomonedas del Reino Unido de 2026 a los usuarios de DeFi?

Sí, las nuevas reglas afectarán a los usuarios de finanzas descentralizadas al requerir que las plataformas informen actividades relevantes, aunque un plan fiscal de "sin ganancia, sin pérdida" recientemente introducido retrasa la imposición de ganancias de capital hasta que ocurran ventas de tokens. Esta disposición, que obtuvo comentarios positivos de la industria durante las consultas, asegura que los participantes de DeFi enfrenten impuestos diferidos, promoviendo la innovación mientras mantienen el cumplimiento.

Puntos clave

• Alcance de informes ampliado: Las plataformas del Reino Unido obtienen nuevas obligaciones bajo CARF desde 2026, centrándose en datos completos para que HMRC rastree flujos globales de criptomonedas.
• Impulso al cumplimiento fiscal: El acceso automático a datos internacionales prepara al Reino Unido para intercambios en 2027, reflejando el impulso de la OCDE hacia una supervisión estandarizada.
• Alineación global: Actualizaciones similares en todo el mundo, como las medidas de aplicación de Corea del Sur, destacan una tendencia hacia un seguimiento más estricto de activos digitales—monitoree las regulaciones para mantenerse en cumplimiento.

Conclusión

La adopción por parte del Reino Unido de reglas de informes de criptomonedas ampliadas a través de CARF en 2026 representa un paso fundamental hacia la integración de activos digitales en marcos fiscales convencionales, proporcionando a HMRC herramientas vitales para la aplicación y el cumplimiento. Al combinar informes nacionales con intercambios internacionales establecidos para 2027, las autoridades buscan cerrar brechas de supervisión mientras apoyan el crecimiento de la industria a través de medidas como el aplazamiento fiscal DeFi de "sin ganancia, sin pérdida". A medida que las jurisdicciones globales, desde las políticas de incautación de Corea del Sur hasta la tasa impositiva propuesta del 47% sobre beneficios en España, continúan refinando sus enfoques, la postura proactiva del Reino Unido subraya un compromiso con un ecosistema de criptomonedas justo y transparente. Los inversores y plataformas deberían prepararse para estos cambios revisando las estrategias de cumplimiento temprano para navegar eficazmente el panorama regulatorio en evolución.

El Reino Unido adapta nuevas regulaciones para mejorar el proceso de informes en el ecosistema de criptomonedas

Basándose en los cimientos de CARF, la actualización regulatoria del Reino Unido aborda la creciente integración de las criptomonedas en las finanzas cotidianas. La política de HMRC enfatiza la verificación de usuarios e informes detallados para prevenir la evasión, basándose en las directrices de la OCDE que ya han influido en docenas de países. Esta inclusión nacional asegura que ninguna transacción de criptomonedas se escape por las grietas, a diferencia de algunos escenarios pre-CARF donde las actividades offshore evadían el escrutinio. Las partes interesadas de la industria, incluidos representantes de los principales exchanges del Reino Unido, han acogido con satisfacción la claridad, señalando que nivela el campo de juego con las finanzas tradicionales. El diseño del marco prioriza la eficiencia, con plazos de presentación alineados con los ciclos fiscales anuales, minimizando las cargas administrativas para los proveedores más pequeños.

Los gobiernos globalmente adoptan actualizaciones en sus regulaciones fiscales

En medio de la creciente adopción de criptomonedas, las naciones de todo el mundo están revisando los sistemas fiscales para capturar con precisión los movimientos de activos digitales. En Corea del Sur, las actualizaciones de octubre facultaron al Servicio Nacional de Impuestos para incautar tenencias de cold wallet y buscar dispositivos de hardware en casos sospechosos de evasión, apuntando a activos ocultos con precisión. La propuesta parlamentaria de España eleva los impuestos sobre beneficios de criptomonedas al 47% bajo los tramos generales de ingresos, imponiendo un 30% fijo sobre ganancias corporativas, según informan medios nacionales. Suiza, mientras tanto, retrasó el intercambio automático hasta 2027 pero consagró CARF en ley el 1 de enero de 2025, con ayudas transitorias para el cumplimiento. Al otro lado del Atlántico, el proyecto de ley de noviembre del representante estadounidense Warren Davidson, la Ley Bitcoin para América, propone pagos de impuestos en Bitcoin canalizados a una reserva nacional, eximiendo las transferencias de ganancias de capital a través de un tratamiento de "sin ganancia, sin pérdida". Estos desarrollos reflejan un esfuerzo internacional coordinado, con la OCDE estimando que los informes mejorados podrían recuperar miles de millones en ganancias de criptomonedas no gravadas anualmente. Expertos fiscales de organismos como el Fondo Monetario Internacional destacan que tal armonización fomenta la confianza de los inversores al reducir el arbitraje regulatorio.

Las implicaciones más amplias se extienden a la privacidad del usuario y las operaciones de la plataforma. Si bien CARF exige el intercambio de datos, salvaguardas como la minimización de datos y protocolos de transmisión segura protegen la información sensible. Para los usuarios del Reino Unido, esto significa una planificación fiscal proactiva, como documentar operaciones y consultar a asesores familiarizados con los matices de las criptomonedas. Las plataformas, a su vez, deben invertir en sistemas KYC robustos, potencialmente aumentando los costos pero también generando confianza. A medida que se acerca 2026, el marco del Reino Unido lo posiciona como líder en regulación equilibrada, fomentando la innovación sin comprometer la integridad fiscal.

Mirando hacia el futuro, las consultas en curso de la OCDE refinarán CARF, posiblemente incorporando activos emergentes como valores tokenizados. Las recientes consultas de HMRC revelaron un fuerte apoyo de las asociaciones fintech, que abogan por reglas tecnológicamente neutrales que se adapten a la naturaleza descentralizada de blockchain. Esta evolución asegura que el Reino Unido siga siendo competitivo, atrayendo talento y capital global de criptomonedas mientras mantiene la responsabilidad.