Teie abikaasa ja sõltuvad isikud maksudeklaratsioonil esitamine

Asjad muutuvad. Elutsükli sündmused nagu abielud ja lahutused, sünnid ja surmad, haigus ning töövõimetusest tingitud olukorrad võivad kõik mõjutada pereliikmete nõude esitamist maksudeklaratsioonil. Tegelikult võib just nende nõuete esitamine olla üks segasemaid osi aastases tulumaksudeklaratsioonis – T1.

Sellest tulenevalt peaksid nii professionaalsed maksunõustajad kui ka iseseisvalt maksudeklaratsiooni koostavad inimesed pühendama aega Schedule 5 – Abikaasa või elukaaslase ning sõltlaste summade uurimisele. See on elektrooniline vorm, millega saab esitada nõude sõltlastest pereliikmetele, ja soovitav on see välja printida, et seda vaadata, isegi kui kasutate maksudeklaratsiooni esitamiseks tarkvara. Siin on mõned asjad, mida peaksite teadma.

Miks on õige andmete esitamine oluline

Astugem algusest lõppu poole. Abikaasa ja sõltlaste poolt teenitud tulu õigesti nõutakse mõjutab mitmeid teisi sätteid nii maksudeklaratsioonil kui ka selle väljaspool, sealhulgas maksukrediitide ja selliste sotsiaaltoetuste kui Kanada Hambaravihoolduse Plaan (Canada Dental Care Plan) saamise õigust. Seetõttu võib see hiljem mõjutada teie rahavoogusid.

Allpool on esitatud sageli esitatud küsimused seoses lähisugulaste nõudmisega.

Kes on abikaasa maksualasel mõttes? Esmalt viitab termin „abikaasa“ inimesele, kellega maksumaksja on juriidiliselt abielus. See hõlmab ka elukaaslast või elukaaslast – st inimest, kes elab maksumaksjaga abielusuhetes vähemalt 12 järjestikust kuud. Kuid see 12-kuuline periood ei ole enam oluline, kui paaril on aasta lõpus ühine laps, kellega nad koos elavad. Samuti tuleb märkida, et abikaasa võib olla nii sama kui ka vastassoo esindaja.

Kas abikaasa peab Kanadas elama? Mitte tingimata. Abikaasa hõlmab ka inimest, kes elab ajutiselt väljaspool Kanadat, kuid keda Kanada Tulude Amet (CRA) siiski peab maksudeklaratsiooni esitamise eesmärgil residentiks („deemed resident“). Samuti on võimalik nõuda mitte-residentist abikaasat. Igal neist juhtumitest võib esitada nõude abikaasa summale.

Kust tehakse nõue? Peate täitma Schedule 5 ja seejärel esitama nõude maksudeklaratsiooni real 30300. Oluline ja tihti valesti mõistetud fakt: nõue sõltub abikaasa neto maailmatulust. Seepärast veenduge, et teate kõiki abikaasa sissetulekuid kõigilt allikatelt.

Millised on abikaasa sissetuleku deklareerimisel levinud vead? Abikaasa summa arvestamiseks deklareerite netotulu abikaasa maksudeklaratsiooni real 23600 – pärast olulisi mahaarvamisi nagu RRSP või lapsehoolduskulud.

Kui te abiellusite, hakkasite aasta jooksul koos elama või jätkasite koos elamist ja olite maksuaasta 31. detsembril endiselt koos, tuleb sisaldada abikaasa netotulu kogu aasta eest selle nõude arvutamiseks. Sageli tuleb see paaridele üllatusena.

Kui te erakordselt lahutasite ja 31. detsembril ei elanud te enam koos, kasutage ainult oma eksabikaasa netotulu lahutuse kuupäevani.

Kuidas lahutus maksudega seotud

Lahutusaastal tuleb arvestada veel mõningate aspektidega. Näiteks, kui te maksate eksabikaasale toetust, nõudke kas toetust või abikaasa summat – see, mis teile parima tulemuse annab. Toetuse saaja peab need sissetulekuteks deklareerima ja see tähendab maksude tasumist. Paljud inimesed pole selleks valmis ja ei arva, et aasta jooksul võib tekkida vajadus kvartaalsete maksude makseid teha. Registreeritud pensionisäästuplaan (RRSP) mahaarvamine võib aidata.

Vanemal, kellel on laste hooldusõigus, tuleb märkida, et lastetoetust ei maksustata saajale ega mahaarvata maksumaksjale. Kuid võimalik on „abikaasale ekvivalentne“ nõue, mida tuntakse kui Võimalike sõltlaste summat. Igale majapidamisele on lubatud esitada ainult üks nõue ja sõltlane peab „tavaliselt elama“ toetava isikuga. Sõltlane ei pea Kanadas elama. Ta võib olla „deemed resident“, kes elab teiega, kui ta ei käi koolis või elab välismaal.

Seda nõuet ei saa jagada teise isikuga sama sõltlase puhul. Kuid kui lahutatud paari kahest lapsest on ühine hooldusõigus, võib iga vanem esitada nõude erinevale lapsele.

Lapsehoolduskulude nõudmine

Kui nõuate lapsehoolduskulude mahaarvamist, tuleb nõuda neid kulud inimesel, kellel on väiksem netosissetulek. Suurema sissetulekuga isik võib teatud juhtudel teha piiratud nõude: kui väiksema sissetulekuga isik õppis täis- või osalise ajaga või ei suutnud vähemalt kaks nädalat laste eest hoolitseda, sest oli haige või hospitaliseeritud või voodisse või ratastooli kinni püütud või vangistuses. Suurema sissetulekuga isik peab järgima neid piiranguid isegi siis, kui paar oli 2025. aasta lõpus lahutatud ja eraldi elanud ning vähemalt 90 päeva 2025. aastal, kuid leppis kokku 2026. aasta esimese 60 päeva jooksul.

Sõltlasest lapse puhul, kellele lapsehoolduskulud tehti, peab laps olema aasta jooksul mingil hetkel alla 16-aastane, välja arvatud juhul, kui lapsel on vaimne või füüsiline puue.

Planeerige maksusäästuks ette

2025. aastal saate nõuda maksimaalselt $16 129, kui teie abikaasa netosissetulek on null. Te vähendate seda summat dollar-dollari kaupa igasuguse netosissetulekuga. Seetõttu võib sageli olla mõttekas lasta abikaasal teha RRSP-kontode sissemakseid. RRSP-mahaarvamine vähendab netosissetulekut nende eesmärkide jaoks.

Lisaks võib suurema sissetulekuga abikaasa otsustada deklareerida abikaasa saadud dividende, kui seda tehes luuakse või suurendatakse abikaasa summat. Saate kasutada dividendide maksukrediiti, et vähendada suurema sissetulekuga isiku maksustatavat sissetulekut – krediiti, mis muidu läheks raisku madalama sissetulekuga isiku maksudeklaratsioonil.

Samuti, kuna dividende deklareerides arvatakse need „grossed up“, võivad nad maksudeklaratsioonil teiste sissetulekutest sõltuvate sätete puhul, eriti madala sissetulekuga inimeste puhul, omada võimendavat efekti. Näiteks pansionaatide päevarahasummad või Garanteeritud Sissetuleku Lisatasu sõltuvad isiku netosissetulekust.

Kui teie abikaasa kannatab haiguse käes, võite nõuda lisasummat $2 687. Sellest räägin järgmises artiklis. Kohtume uuesti.

Loe rohkem maksuplaneerimise ja -ettevalmistamise kohta:

• Kanada tulumaksumäärade skaalad (2026)
• Ootamatud rahalised vahendid? Siin on see, mida Kanada maksustab – ja mida mitte
• Maksude ettevalmistamine kellegi surma korral
• Kuidas maksustatakse pereliikme või elukaaslase renti?

Postitus “Abikaasa ja sõltlaste nõudmine maksudeklaratsioonil” ilmus esmakordselt MoneySense’is.