درخواست همسر و افراد تحت تکفل در اظهارنامه مالیاتی شما

اوضاع تغییر می‌کند. رویدادهای چرخه زندگی مانند ازدواج و جدایی، تولد و مرگ، بیماری و ناتوانی همگی می‌توانند بر درخواست اعضای خانواده در اظهارنامه مالیاتی تأثیر بگذارند. در واقع، انجام این درخواست‌ها می‌تواند یکی از گیج‌کننده‌ترین بخش‌های اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه شما، T1 باشد. 

به این دلایل، متخصصان و تهیه‌کنندگان مالیات خودکار باید زمان بگذارند تا برنامه 5 – مبالغ برای همسر یا شریک زندگی عرفی و افراد تحت تکفل را مطالعه کنند. این فرم الکترونیکی است که برای درخواست اعضای خانواده تحت تکفل استفاده می‌شود و چاپ آن برای بررسی ایده خوبی است، حتی اگر از نرم‌افزار برای ثبت اظهارنامه استفاده می‌کنید. در اینجا آنچه باید بدانید آمده است.

چرا انجام صحیح آن مهم است

بیایید با هدف نهایی شروع کنیم. درخواست صحیح درآمد کسب شده توسط همسر و افراد تحت تکفل شما بر سایر مقررات داخل و خارج از اظهارنامه مالیاتی تأثیر می‌گذارد، از جمله واجد شرایط بودن برای اعتبارات مالیاتی و مزایای اجتماعی مانند طرح مراقبت دندانپزشکی کانادا. بنابراین این می‌تواند بر جریان نقدی شما در آینده تأثیر بگذارد.

موارد زیر سؤالات متداول در رابطه با درخواست اعضای نزدیک خانواده هستند.

همسر برای اهداف مالیاتی چه کسی است؟ ابتدا، اصطلاح همسر به شخصی اطلاق می‌شود که مالیات‌دهنده به طور قانونی با او ازدواج کرده است. همچنین شامل همسر یا شریک زندگی عرفی می‌شود—یعنی شخصی که برای حداقل 12 ماه متوالی در یک رابطه زناشویی با مالیات‌دهنده زندگی می‌کند. با این حال، این بازه زمانی 12 ماهه بی‌موضوع است، اگر زوج فرزندی داشته باشند که در پایان سال با آن‌ها زندگی می‌کنند. همچنین مهم است که توجه داشته باشید همسر می‌تواند فردی از جنس یکسان یا مخالف باشد.  

آیا همسر باید مقیم کانادا باشد؟ لزوماً نه. همسر همچنین شامل شخصی است که به طور موقت خارج از کانادا زندگی می‌کند اما طبق آژانس درآمد کانادا (CRA) هنوز برای اهداف تسلیم اظهارنامه مالیاتی مقیم در نظر گرفته می‌شود (یک "مقیم فرضی"). همچنین امکان درخواست همسر غیرمقیم وجود دارد. در هر یک از این سناریوها، امکان درخواست مبلغ همسر وجود دارد. 

درخواست در کجا انجام می‌شود؟ شما باید برنامه 5 را تکمیل کنید و سپس درخواست را در خط 30300 اظهارنامه مالیاتی ثبت کنید. در اینجا آنچه مهم و اغلب سوء تفاهم برانگیز است: درخواست به اندازه درآمد خالص جهانی همسر بستگی دارد. بنابراین، مطمئن شوید که تمام درآمد همسر از تمام منابع را گزارش می‌دهید.  

چه تله‌هایی در گزارش درآمد همسر به وجود می‌آید؟ برای اهداف مبلغ همسر، شما درآمد خالص از خط 23600 اظهارنامه مالیاتی همسر را گزارش می‌کنید—یعنی پس از کسورات مهم مانند RRSP یا هزینه‌های مراقبت از کودک.  

اگر ازدواج کردید، در طول سال شروع به زندگی مشترک کردید، یا زندگی مشترک را از سر گرفتید، و هنوز در 31 دسامبر سال مالیاتی با هم بودید، باید درآمد خالص همسر را برای کل سال در محاسبه این درخواست لحاظ کنید. این اغلب برای زوج‌ها غافلگیرکننده است.

اگر به طور دائم جدا شدید و در 31 دسامبر با هم زندگی نمی‌کردید، فقط از درآمد خالص همسر سابق خود تا تاریخ جدایی استفاده کنید.  

چگونه جدایی بر مالیات‌های شما تأثیر می‌گذارد

در سال جدایی، موارد دیگری برای بررسی وجود دارد. اگر به همسر سابق خود پرداخت نفقه کرده‌اید، به عنوان مثال، یا پرداخت‌های نفقه یا مبلغ همسر را درخواست کنید، هر کدام که به نفع شما باشد. دریافت‌کننده پرداخت‌های نفقه باید آن‌ها را در درآمد لحاظ کند و این به معنای پرداخت مالیات است. بسیاری از مردم برای این موضوع و این واقعیت که ممکن است حواله‌های قسطی مالیاتی فصلی در طول سال لازم باشد، آماده نیستند. کسر طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) می‌تواند کمک کند.  

برای والدینی که حضانت فرزندان را دارند، مهم است که توجه داشته باشید نفقه فرزند نه برای دریافت‌کننده مشمول مالیات است و نه برای پرداخت‌کننده قابل کسر. با این حال، درخواست "معادل همسر" ممکن است وجود داشته باشد که به عنوان مبلغ برای افراد تحت تکفل واجد شرایط شناخته می‌شود. هر خانوار فقط مجاز به یک درخواست است و فرد تحت تکفل باید "معمولاً" با فرد حمایت‌کننده زندگی کند. فرد تحت تکفل لازم نیست در کانادا زندگی کند. آن‌ها می‌توانند یک "مقیم فرضی" باشند که وقتی در مدرسه نیستند یا در خارج از کشور زندگی نمی‌کنند، با شما زندگی می‌کنند.  

این درخواست نمی‌تواند با شخص دیگری برای همان فرد تحت تکفل تقسیم شود. با این حال، اگر دو فرزند از یک زوج جدا شده وجود داشته باشد که حضانت مشترک دارند، هر والد می‌تواند برای فرزند متفاوتی درخواست کند. 

درخواست هزینه‌های مراقبت از کودک

در مورد درخواست کسر برای هزینه‌های مراقبت از کودک، این فرد با درآمد خالص کمتر است که باید این هزینه‌ها را درخواست کند. درآمد بیشتر ممکن است بتواند در موارد خاصی درخواست محدود کند: اگر درآمد کمتر به صورت تمام وقت یا پاره وقت در مدرسه بوده، یا به دلیل ناتوانی یا پذیرش در بیمارستان یا محدودیت در رختخواب یا ویلچر، یا زندان، حداقل دو هفته قادر به مراقبت از کودکان نبوده است. درآمد بیشتر مشمول این محدودیت‌ها خواهد بود حتی اگر زوج در پایان سال 2025 و حداقل 90 روز از سال 2025 جدا و از هم دور بوده‌اند، اما در 60 روز اول سال 2026 آشتی کرده‌اند.

فرزند تحت تکفلی که هزینه‌های مراقبت از کودک برای او انجام شده باید در زمانی از سال زیر 16 سال سن داشته باشد، مگر اینکه آن کودک دارای ناتوانی ذهنی یا جسمی باشد.

برای صرفه‌جویی مالیاتی از قبل برنامه‌ریزی کنید

حداکثر مبلغی که می‌توانید برای سال 2025 درخواست کنید 16,129 دلار است اگر درآمد خالص همسر شما صفر باشد. شما این مبلغ را دلار به دلار با هر مقدار درآمد خالص کاهش خواهید داد. به این دلایل، اغلب منطقی است که همسر کمک RRSP انجام دهد. کسر RRSP درآمد خالص را برای این اهداف کاهش خواهد داد.

علاوه بر این، همسر با درآمد بالاتر می‌تواند انتخاب کند که سود سهام دریافت شده توسط همسر را گزارش دهد، اگر با انجام این کار مبلغ همسر ایجاد یا افزایش یابد. شما می‌توانید از اعتبار مالیاتی سود سهام برای کاهش درآمد مشمول مالیات درآمد بالاتر استفاده کنید، اعتباری که در غیر این صورت در اظهارنامه درآمد کمتر هدر می‌رود.

همچنین، از آنجا که سود سهام هنگام گزارش "افزایش می‌یابد"، می‌تواند تأثیر تقویت شده‌ای بر سایر مقررات آزمون درآمد در اظهارنامه داشته باشد، به ویژه برای افراد با درآمد پایین‌تر. به عنوان مثال، نرخ‌های روزانه در خانه‌های سالمندان یا مکمل درآمد تضمین شده بر اساس درآمد خالص فرد است.    

اگر همسر شما دچار ناتوانی است، ممکن است بتوانید مبلغ اضافی 2,687 دلار را درخواست کنید. این موضوع مقاله بعدی من است. دفعه بعد می‌بینمتان.

اطلاعات بیشتر در مورد برنامه‌ریزی و تهیه مالیات بخوانید:

• پرانتزهای مالیات بر درآمد در کانادا (2026)
• پول غیرمنتظره؟ در اینجا آنچه کانادا مالیات می‌گیرد—و آنچه نمی‌گیرد
• تهیه مالیات برای فردی که فوت کرده است
• چگونه اجاره از یک عضو خانواده یا شریک زندگی عرفی مالیات می‌شود؟

پست درخواست همسر و افراد تحت تکفل شما در اظهارنامه مالیاتی ابتدا در MoneySense ظاهر شد.