Points clés
Que signifie l'accord de Roger Ver pour l'application des règles dans le domaine des cryptomonnaies ?
L'accord de 49,9 millions de dollars signale un changement dans l'approche du DOJ — privilégiant la conformité et la récupération des actifs plutôt que les sanctions pénales.
Pourquoi cette affaire est-elle importante ?
Elle clôt l'une des premières et des plus médiatisées affaires d'évasion fiscale dans le domaine des cryptomonnaies, établissant un précédent potentiel pour les litiges futurs.
Le Département de la Justice américain (DOJ) a officiellement confirmé que Roger Ver, investisseur précoce du Bitcoin connu sous le nom de "Bitcoin Jesus", a conclu un accord de 49,9 millions de dollars pour résoudre des accusations d'évasion fiscale de longue date liées à ses avoirs en Bitcoin d'avant 2014.
L'accord met fin à l'un des plus anciens et médiatisés litiges fiscaux dans le domaine des cryptomonnaies, marquant une victoire majeure pour la campagne gouvernementale visant à récupérer les dettes impayées des pionniers des actifs numériques.
La déclaration du DOJ finalise l'accord de poursuites différées
Dans un communiqué de presse publié le 14 octobre, le DOJ a indiqué que Ver a conclu un accord de poursuites différées. Selon cet accord, il paiera 49,9 millions de dollars en impôts, pénalités et intérêts.
L'accord permet l'abandon des charges criminelles une fois que le paiement intégral et les conditions de conformité sont remplis.
Le département a déclaré que cette résolution "restitue une valeur substantielle aux contribuables tout en garantissant la responsabilité."
Ver a été inculpé plus tôt cette année pour avoir prétendument dissimulé et sous-déclaré des dizaines de milliers de Bitcoin détenus par l'intermédiaire d'entités offshore après avoir renoncé à la citoyenneté américaine en 2014.
Les procureurs ont affirmé qu'il n'avait pas payé les obligations fiscales de "sortie" sur les plus-values latentes et avait déposé de fausses déclarations fiscales entre 2013 et 2017.
Contexte : un long chemin de l'inculpation à l'accord
Ver, autrefois salué pour avoir contribué au lancement de différentes plateformes de cryptomonnaies, a été arrêté en Espagne en avril 2024 puis extradé vers les États-Unis.
Son affaire était centrée sur les complexités de l'évaluation des actifs cryptographiques lors de l'expatriation, un domaine du droit fiscal encore en cours de définition par les régulateurs.
Selon l'accord, Ver devra renoncer à certains actifs numériques identifiés pendant l'enquête et restera sous supervision judiciaire jusqu'à ce que toutes les conditions soient satisfaites.
Implications plus larges pour l'application des règles dans le domaine des cryptomonnaies
La conclusion de cette affaire démontre comment les autorités américaines adaptent leurs stratégies d'application dans le domaine des cryptomonnaies. On observe un changement vers la conformité plutôt que la punition criminelle pour les infractions historiques liées aux cryptomonnaies.
De plus, le cadre des poursuites différées pourrait servir de modèle pour les futures violations fiscales ou de divulgation de haut profil dans le domaine des cryptomonnaies.
L'annonce du DOJ intervient également alors que Washington réévalue son approche de la réglementation des actifs numériques suite à une série d'accords avec des échanges et des dirigeants de l'industrie.
Source : https://ambcrypto.com/doj-confirms-bitcoin-jesus-roger-vers-49-9-million-tax-deal/
