क्रिप्टो टैक्स हेवन – क्या वे यूरोप में अभी भी मौजूद हैं?

क्रिप्टोकरेंसी कराधान राजनीतिक निर्णयों का मामला है, इसलिए यह लगातार बदलता रहता है। और जबकि आम धारणा यह हो सकती है कि क्रिप्टो टैक्स हेवन्स की सूची सिकुड़ रही है, आर्थिक समझदारी, हालांकि अब उतनी आम नहीं रही, फिर भी कुछ यूरोपीय और अन्य राजधानियों में प्रचलित है।

नए साल की पूर्व संध्या से पहले, जब सही निर्णय लेने का समय पक रहा है, पूरे पुराने महाद्वीप में कॉइन मालिक उस चीज़ के लिए तैयार हो रहे हैं जो अक्सर अपरिहार्य लगती है – कराधान, विशेष रूप से EU के बाजार के लिए नए नियमों के बढ़ते प्रवर्तन को देखते हुए जो इस क्षेत्र को भी प्रभावित करते हैं।

अगला टैक्स फाइलिंग सीजन कई देशों में जल्द ही शुरू होने वाला है, और जबकि अधिकांश क्रिप्टो उत्साही अपनी संपत्ति का एक हिस्सा देंगे, अन्य नहीं देंगे।

बाद वाला परिदृश्य अभी भी कुछ न्यायालयों में पूरी तरह से कानूनी है, क्योंकि यूरोप और दुनिया भर के कई देश अपनी प्रणालियों में Bitcoin रखने के लाभ को पहचानते हैं बिना इस पर बहुत अधिक कर लगाए।

सबसे पहली बात – क्रिप्टो पर कैसे कर लगाया जाता है?

क्रिप्टो का कराधान इस बात पर निर्भर करता है कि इसे कैसे माना जाता है। जबकि इसे धन या मुद्रा के रूप में मान्यता मिलने की संभावना नहीं है, इसे अक्सर पूंजीगत संपत्ति या संपत्ति के रूप में स्वीकार किया जाता है, कभी-कभी भुगतान और पारिश्रमिक के लिए उपयोग किया जाता है।

व्यक्तियों के लिए, दो मुख्य शुल्क हैं – व्यक्तिगत आयकर और पूंजीगत लाभ कर। वेतन, स्टेकिंग और माइनिंग पुरस्कार के साथ-साथ अर्जित ब्याज अक्सर पहली श्रेणी के अधीन होते हैं।

फिएट के लिए कॉइन बेचना, और कुछ मामलों में क्रिप्टो स्वैप, दूसरी श्रेणी में आते हैं। यही क्रिप्टोकरेंसी से की गई खरीदारी पर भी लागू होता है, जिसमें रूपांतरण शामिल होता है जो लाभ ला सकता है।

व्यावसायिक गतिविधियों से उत्पन्न माने जाने वाले क्रिप्टो आय और लाभ पर आमतौर पर इसी तरह कर लगाया जाता है। कंपनियां कॉर्पोरेट कर का भुगतान करती हैं और मूल्य वर्धित या बिक्री कर एकत्र करती हैं।

स्थायी निवास, और यहां तक कि नागरिकता, अनुकूल कर व्यवस्थाओं का लाभ उठाने की प्रमुख शर्त है, जिसका अर्थ है प्रति वर्ष किसी देश में कई दिन बिताना, आमतौर पर लगभग 180 दिन।

होल्डिंग अवधि भी मायने रखती है क्योंकि कई क्रिप्टो-अनुकूल सरकारें दीर्घकालिक निवेश को कराधान से राहत देती हैं, जबकि केवल कुछ ही स्वामित्व के समय की परवाह किए बिना लाभ प्रदान करती हैं।

1 जनवरी से शुरू होकर, यूरोपीय लोगों को EU के प्रशासनिक सहयोग पर निर्देश (DAC8) के तहत नई कर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का भी सामना करना पड़ेगा, Markets in Crypto Assets (MiCA) कानून के साथ पहले से पेश किए गए नियमों के अलावा, जैसा कि Cryptopolitan द्वारा रिपोर्ट किया गया है।

नियमन के तहत, एक्सचेंज और ब्रोकर जैसे क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को कर अधिकारियों को उपयोगकर्ता और लेनदेन डेटा की रिपोर्ट करनी होगी, जो बदले में सरकारों के बीच सूचना साझाकरण में सुधार करेगा। कंपनियों के पास 1 जुलाई, 2026 तक अनुपालन करने का समय है।

कुछ यूरोपीय देश अभी भी क्रिप्टो टैक्स छूट प्रदान करते हैं

जर्मनी शायद होल्डिंग नियम का यूरोप का सबसे प्रसिद्ध उदाहरण है। संघीय गणराज्य में निवेशक डिजिटल संपत्ति के व्यापार से अपने लाभ पर कर नहीं देते हैं यदि वे खरीद के कम से कम एक साल बाद बेचे जाते हैं। कॉइन की अल्पकालिक बिक्री से €1,000 से कम के पूंजीगत लाभ को भी छूट दी गई है।

कुछ राजनीतिक गुटों द्वारा लाभ को समाप्त करने के कई प्रयासों के बावजूद, हाल ही में ग्रीन पार्टी और लेफ्ट द्वारा, यह अभी भी कायम है।

हालांकि, स्टेकिंग और माइनिंग पुरस्कारों सहित क्रिप्टो-संबंधित आय पर कर लगाया जाता है, और दर जर्मनी के प्रगतिशील पैमाने के अनुसार सकल वार्षिक आय के आधार पर 45% तक पहुंच सकती है।

पुर्तगाल एक अन्य EU सदस्य राष्ट्र है जो क्रिप्टो में एक साल पुराने निवेश पर कर लगाने से बचता है। यह यूनियन में सबसे अधिक कर-अनुकूल स्थानों में से एक हुआ करता था, लेकिन 2023 में लिस्बन ने 365 दिनों से कम समय के लिए रखी गई संपत्तियों से लाभ पर 28% का फ्लैट टैक्स लगाया। लंबे समय तक रखी गई संपत्तियों पर लाभ छूट प्राप्त रहते हैं।

साथ ही, क्रिप्टोकरेंसी से जुड़ी आय पर कर लगाया जाता है, डिजिटल कॉइन में भुगतान किए गए वेतन के मामले में 14.5% और 53% के बीच, साथ ही माइनिंग या पेशेवर ट्रेडिंग से राजस्व पर। स्टेकिंग पुरस्कार और उधार से ब्याज सहित निष्क्रिय आय पर 28% कर लगाया जाता है।

माल्टा, जिसने वर्षों से ब्लॉकचेन व्यवसाय की महत्वपूर्ण मात्रा को आकर्षित किया है, दीर्घकालिक क्रिप्टो निवेश पर भी कर नहीं लगाता है। हालांकि, बार-बार लेनदेन को ट्रेडिंग माना जाता है, और इससे होने वाले लाभ को व्यावसायिक आय के रूप में देखा जाता है, जिस पर 35% तक प्रगतिशील कर लगाया जाता है।

क्रिप्टो-अनुकूल ब्रिटिश क्षेत्र जिब्राल्टर, जो EU का हिस्सा नहीं है, क्रिप्टो संपत्तियों को रखने, बेचने या व्यापार करने से होने वाले लाभ पर कर नहीं लगाता है, सिवाय जब वे व्यावसायिक गतिविधि का गठन करते हैं, जिस स्थिति में आयकर और कॉर्पोरेट कर लागू होते हैं।

पूर्व की ओर बढ़ते हुए, ऐतिहासिक रूप से क्रिप्टो-अनुकूल स्लोवेनिया 1 जनवरी को क्रिप्टो बेचने या खर्च करने पर किए गए लाभ पर 25% पूंजीगत लाभ कर लगाएगा। छोटा राष्ट्र स्पष्ट रूप से EU कानून के कार्यान्वयन द्वारा संचालित सुधारों के बीच अपना क्रिप्टो टैक्स हेवन ताज खो रहा है।

कॉइन निपटान से लाभ पर एक नया कर, 8% की फ्लैट दर पर निर्धारित, साइप्रस में क्रिप्टो निवेशकों को भी नए साल के पहले दिन प्रभावित करेगा। अब तक, क्रिप्टोकरेंसी का व्यापार करने वाले निजी व्यक्तियों को पूंजीगत लाभ कर से बख्शा गया था, जबकि व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल लोगों को नहीं।

स्विट्जरलैंड, यूरोप के केंद्र में और अपनी क्रिप्टो वैली का घर, हालांकि EU का सदस्य नहीं है, निवेशकों को उनकी स्थिति के आधार पर अलग-अलग वर्गीकृत करता है। व्यक्तिगत "निजी" व्यापारी क्रिप्टोकरेंसी बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने के कर्तव्य से मुक्त हैं।

हालांकि, वे अपनी होल्डिंग्स पर संपत्ति कर के साथ-साथ स्टेकिंग और माइनिंग से आय पर कर के अधीन हैं। पेशेवर निवेशक सभी लाभ पर आयकर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं।

पड़ोस में कहीं और, जॉर्जिया व्यक्तियों से व्यापारिक लाभ पर न तो पूंजीगत लाभ कर और न ही व्यक्तिगत आयकर एकत्र करता है, क्योंकि इस प्रकार की आय को आम तौर पर विदेशी-स्रोत माना जाता है। हालांकि, माइनिंग से आय को घरेलू माना जाता है और 20% आयकर के अधीन है।

फ्रीलांसरों या कर्मचारियों द्वारा प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी पारिश्रमिक को नियमित आय के रूप में देखा जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है, हालांकि एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में एक साधारण पंजीकरण वरीयता उपचार सुनिश्चित करता है, 500,000 लारी (लगभग $185,000) तक के वार्षिक कारोबार पर केवल 1% शुल्क लिया जाता है।

एशियाई देश क्रिप्टो-अनुकूल कराधान के मामले में आगे हैं

एशिया अब कई कर-अनुकूल गंतव्यों का घर है। उदाहरण के लिए, संयुक्त अरब अमीरात (UAE) में व्यक्तिगत निवेशकों के लिए आयकर और पूंजीगत लाभ कर 0% पर निर्धारित हैं, जिसका एक हिस्सा क्रिप्टो हब, दुबई है। माइनिंग पर कर नहीं लगाया जाता है, जब तक कि यह एक वाणिज्यिक गतिविधि न हो, जब कॉर्पोरेट कर लागू होता है।

विशाल महाद्वीप के दूसरे छोर पर, हांगकांग में, व्यक्तियों के दीर्घकालिक क्रिप्टो निवेश पर कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन व्यवसाय की विशेषताओं वाली बार-बार ट्रेडिंग पर लगाया जाता है। इस मामले में 17% तक शुल्क लिया जाता है। वेतन, भुगतान और पुरस्कारों के रूप में प्राप्त क्रिप्टो आय भी कर योग्य है।

क्रिप्टो कराधान सिंगापुर और मलेशिया में समान सिद्धांतों का पालन करता है, जहां दीर्घकालिक व्यक्तिगत निवेश के मामले में डिजिटल संपत्तियों को खरीदना, रखना और बेचना गैर-कर योग्य घटनाएं हैं, जबकि व्यावसायिक गतिविधियों से आय के रूप में क्रिप्टो प्राप्त करने पर कर लगाया जाता है।

थाईलैंड अपनी क्रिप्टो-अनुकूल कर व्यवस्था के साथ बढ़ती संख्या में क्रिप्टो निवेशकों और उद्योग में शामिल लोगों को आकर्षित कर रहा है। इस वर्ष, देश ने कॉइन और टोकन ट्रेडिंग से लाभ के लिए पांच साल की व्यक्तिगत आयकर छूट शुरू की।

हालांकि, यह केवल थाई सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (SEC) द्वारा लाइसेंस प्राप्त घरेलू प्लेटफॉर्म, एक्सचेंज या ब्रोकर के माध्यम से किए गए लेनदेन के लिए मान्य है। विदेशी और विकेंद्रीकृत प्लेटफार्मों पर उत्पन्न लाभ या पीयर-टू-पीयर ट्रेडों से प्राप्त लाभ कवर नहीं किए गए हैं।

छूट क्रिप्टो आय के अन्य स्रोतों पर भी लागू नहीं होती है, जैसे कि क्रिप्टो उधार से प्राप्त लाभ, जमा पर ब्याज, और डेरिवेटिव उपकरणों से लाभ। इन मामलों में, प्रगतिशील दरें अधिकतम 35% तक पहुंच सकती हैं।

थाईलैंड के लॉन्ग-टर्म रेजिडेंट (LTR) वीजा धारक, जिनमें "Work-From-Thailand Professional" श्रेणी में आने वाले भी शामिल हैं, व्यक्तिगत आयकर से मुक्त हैं, भले ही उनकी आय विदेशी-स्रोत हो, जब इसे थाई-आधारित ट्रेडिंग स्थल पर स्थानांतरित किया जाता है।

सबसे अधिक विदेशी क्रिप्टो टैक्स हेवन कौन से हैं?

अमेरिका के देशों में, एल साल्वाडोर निवासियों और विदेशी निवेशकों दोनों को पूंजीगत लाभ के संबंध में कर-मुक्त अनुभव प्रदान करता है। देश, जिसने Bitcoin को कानूनी निविदा के रूप में मान्यता दी, क्रिप्टो आय पर कर नहीं लगाता है, जिसमें माइनिंग या स्टेकिंग से आय शामिल है, यदि यह व्यावसायिक गतिविधियों से उत्पन्न नहीं होती है।

अमेरिकी क्षेत्र प्यूर्टो रिको के निवासी 0% पूंजीगत लाभ कर दर पर भरोसा कर सकते हैं, लेकिन केवल द्वीप पर निवास स्थापित करने के बाद अर्जित लाभ पर। इसके अलावा, उन्हें स्थानीय रूप से प्राप्त आय पर अमेरिकी संघीय कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।

तीन ब्रिटिश ओवरसीज टेरिटरीज – अर्थात्, बरमूडा, केमैन आइलैंड्स, और ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड्स – व्यापक अमेरिकी क्षेत्र में टैक्स हेवन की तस्वीर पूरी करते हैं। इन सभी में, लाभ के लिए क्रिप्टो संपत्तियों को खरीदने, रखने और बेचने जैसी क्रिप्टो गतिविधियों को आयकर या पूंजीगत लाभ कर से छूट दी गई है।

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