यूके ने वैश्विक नियमों के तहत क्रिप्टो टैक्स डेटा का व्यापक संग्रहण शुरू किया

संक्षेप में

• 1 जनवरी से, UK क्रिप्टो एक्सचेंजों को HMRC को पूर्ण उपयोगकर्ता डेटा रिपोर्ट करना होगा
• 48 देशों ने CARF नियम अपनाए हैं; 75 प्रतिबद्ध हैं, जिनमें अमेरिका भी शामिल है
• HMRC 2027 में स्वचालित सीमा-पार डेटा साझाकरण शुरू करेगा
• वर्तमान UK नियमों के तहत £3,000 से अधिक के क्रिप्टो लाभ पर कर देयता हो सकती है

UK ने 1 जनवरी, 2026 से नए अंतर्राष्ट्रीय क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग नियमों को लागू करना शुरू कर दिया है। इस ढांचे के तहत, प्रमुख क्रिप्टो एक्सचेंजों को HM Revenue & Customs (HMRC) को विस्तृत लेनदेन डेटा एकत्र और रिपोर्ट करना शुरू करना होगा। यह कदम वैश्विक कर सहयोग में एक नया कदम है, जो डिजिटल संपत्तियों में पारदर्शिता को लक्षित करता है।

यह OECD के क्रिप्टोएसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) का हिस्सा है, जो क्रिप्टो से संबंधित कर जानकारी के संग्रह और आदान-प्रदान को मानकीकृत करने के लिए एक वैश्विक समझौता है। UK नए नियमों को लागू करने वाले पहले 48 देशों में से एक है।

HMRC को व्यापक उपयोगकर्ता लेनदेन डेटा प्राप्त होगा

UK-आधारित उपयोगकर्ताओं की सेवा करने वाले सभी क्रिप्टो प्लेटफॉर्म को अब व्यक्तिगत और लेनदेन डेटा एकत्र और रिपोर्ट करना होगा। आवश्यक विवरणों में नाम, पते, जन्म तिथि, राष्ट्रीय बीमा संख्या, कर निवास, संपत्ति के प्रकार, लेनदेन तिथियां, मूल्य और उद्देश्य शामिल हैं। इसमें ट्रेडिंग, स्टेकिंग, स्वैपिंग, माइनिंग या गिफ्टिंग जैसी सभी गतिविधियां शामिल हैं।

1 जनवरी, 2026 से, रिपोर्टिंग क्रिप्टो-एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (RCASPs) डेटा एकत्र करना शुरू करेंगे। उन्हें 31 मई, 2027 तक HMRC को 2026 की पूर्ण वर्ष रिपोर्ट जमा करनी होगी। यह प्रक्रिया एक्सचेंज, कस्टोडियल वॉलेट और उपयोगकर्ता क्रिप्टो गतिविधि को संभालने वाले किसी भी प्लेटफॉर्म पर लागू होती है।

BDO में टैक्स विवाद भागीदार डॉन रजिस्टर ने कहा कि HMRC कम रिपोर्टिंग से निपटने के लिए प्रयास बढ़ा रहा है। उन्होंने नोट किया कि CARF द्वारा सक्षम समृद्ध डेटा सेट प्राधिकरण को संदिग्ध गैर-अनुपालन को बेहतर तरीके से लक्षित करने की अनुमति देते हैं।

2027 से स्वचालित सीमा-पार डेटा साझाकरण

UK अन्य CARF-संरेखित देशों के साथ क्रिप्टो कर डेटा को स्वचालित रूप से साझा करने की तैयारी कर रहा है। यह 2027 में शुरू होगा और इसमें EU सदस्य राज्य और ब्राजील, दक्षिण अफ्रीका, केमैन आइलैंड्स और चैनल आइलैंड्स जैसे देश शामिल होंगे। कुल मिलाकर, 75 देशों ने CARF प्रणाली में शामिल होने की प्रतिबद्धता जताई है। संयुक्त राज्य अमेरिका 2028 में नियमों को अपनाएगा और 2029 में डेटा का आदान-प्रदान शुरू करेगा।

भाग लेने वाले क्षेत्राधिकार सीमाओं के पार अघोषित क्रिप्टो लाभ की पहचान करने में मदद के लिए डेटा साझा करेंगे। प्राइस बेली के कर विशेषज्ञ एंड्रयू पार्क ने कहा कि क्रिप्टो लेनदेन से जुड़ी गोपनीयता अब समाप्त हो रही है। उन्होंने सदस्य देशों के निवेशकों को चेतावनी दी कि उनका लेनदेन डेटा वैश्विक स्तर पर कर अधिकारियों के लिए उपलब्ध होगा।

UK क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं को व्यापक कर प्रवर्तन का सामना करना पड़ेगा

नया ढांचा अतिरिक्त कर पेश नहीं करता है, लेकिन यह जांच बढ़ाता है। HMRC अब प्लेटफॉर्म-प्रस्तुत डेटा की तुलना व्यक्तियों के कर रिटर्न से कर सकता है। £3,000 से अधिक लाभ वाले उपयोगकर्ताओं को 10% से 20% का कैपिटल गेन्स टैक्स या इनकम टैक्स का सामना करना पड़ सकता है यदि ट्रेडिंग बार-बार या व्यवसाय जैसी दिखती है।

कर देयताएं तब भी लागू हो सकती हैं जब क्रिप्टो का उपयोग वस्तुओं को खरीदने, अन्य टोकन के लिए स्वैप करने या उपहार के रूप में देने के लिए किया जाता है। एकमात्र छूट पति-पत्नी या सिविल पार्टनर के बीच स्थानांतरण के लिए है। सभी लेनदेन का कर उद्देश्यों के लिए अलग से मूल्यांकन किया जाता है।

2024–25 कर वर्ष के दौरान, HMRC ने क्रिप्टो लाभ की रिपोर्ट करने में विफल रहने के संदेह वाले व्यक्तियों को 65,000 पत्र भेजे, जो पिछले वर्ष के 27,700 से अधिक हैं। यह CARF के तहत बढ़ी हुई प्रवर्तन और निगरानी क्षमता को दर्शाता है।

एक्सचेंजों को सख्त अनुपालन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा

क्रिप्टो प्लेटफॉर्मों से उपयोगकर्ता डेटा को संग्रहीत और रिपोर्ट करने के लिए सुरक्षित प्रणालियों में निवेश करने की अपेक्षा की जाती है। बुनियादी ढांचे को सटीक रिकॉर्ड रखने और HMRC को आवश्यक जानकारी की समय पर प्रस्तुति की अनुमति देनी चाहिए।

नियमों को पारंपरिक वित्तीय संस्थानों पर लागू होने वाले अनुपालन के समान पेशेवर स्तर की आवश्यकता होती है। अधिकारियों का कहना है कि यह कदम क्रिप्टो को औपचारिक कर प्रणालियों के दायरे में मजबूती से लाता है और इसे व्यापक वित्तीय रिपोर्टिंग के साथ संरेखित करता है।

UK में क्रिप्टो स्वामित्व का अनुमान 6–7 मिलियन लोगों या लगभग 10–12% वयस्कों पर लगाया गया है। उनमें से कई अब बैंक खातों और पारंपरिक निवेशों पर लागू होने वाली कर रिपोर्टिंग और अनुपालन आवश्यकताओं के समान अधीन हैं। फाइनेंशियल टाइम्स ने बताया कि यह बदलाव डिजिटल संपत्तियों में पारदर्शिता की दिशा में एक व्यापक प्रवृत्ति का प्रतिनिधित्व करता है। UK का प्रारंभिक प्रवर्तन इसे वैश्विक क्रिप्टो कर विनियमन के मोर्चे पर रखता है।

पोस्ट UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push पहली बार CoinCentral पर दिखाई दी।