नाइजीरिया ब्लॉकचेन को तोड़े बिना क्रिप्टो धन का पता लगाने की योजना कैसे बना रहा है

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नाइजीरिया क्रिप्टो मुनाफे का हिस्सा चाहता है। इसके नए कर कानून उस तंत्र को प्रकट करते हैं जो अंततः क्रिप्टो धन को ट्रेस करने योग्य बना सकता है: टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर (TIN) और नेशनल आइडेंटिफिकेशन नंबर (NIN)।

TechCabal के नाइजीरिया टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन एक्ट (NTAA) 2025 के विश्लेषण से पता चलता है कि सरकार TIN और NIN के माध्यम से ट्रेड को वास्तविक पहचान से जोड़कर, कर अधिकारियों के लिए काफी हद तक अदृश्य रहे क्रिप्टो लेनदेन को कैसे ट्रेस करने योग्य बनाने की योजना बना रही है।

यह नाइजीरिया में डिजिटल मुद्राओं को ट्रैक करने के तरीके में एक महत्वपूर्ण मोड़ है। TIN के साथ, क्रिप्टो ट्रेड अब आय घोषणाओं और कर रिकॉर्ड से मिलान किए जा सकते हैं, जिससे अधिकारियों को ब्लॉकचेन को छुए बिना ही वॉलेट से परे औपचारिक अर्थव्यवस्था में धन का अनुसरण करने की अनुमति मिलती है।

यह कदम नाइजीरिया को ऑर्गेनाइजेशन फॉर इकोनॉमिक को-ऑपरेशन एंड डेवलपमेंट के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के साथ संरेखित करता है, जिसे डिजिटल संपत्तियों में कर चोरी और टालने को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह ढांचा, जो 1 जनवरी, 2026 को प्रभावी हुआ, कर अधिकारियों को स्थानीय और विदेश में किए गए क्रिप्टो लेनदेन की जानकारी प्राप्त करने में सक्षम बनाता है।

उदाहरण के लिए, यूके में, क्रिप्टो एसेट प्रदाताओं को ग्राहकों के नाम, जन्म तिथि, निवासियों के लिए नेशनल इंश्योरेंस नंबर या यूनिक टैक्सपेयर रेफरेंस, और गैर-निवासियों के लिए TIN (जारी करने के देश के साथ) एकत्र करना होगा।

नाइजीरिया अब समान दृश्यता की ओर बढ़ रहा है।

TIN/NIN क्यों?

TIN, जिसे टैक्स आईडी भी कहा जाता है, नाइजीरिया रेवेन्यू सर्विस (NRS) और ज्वाइंट रेवेन्यू बोर्ड (JRB) द्वारा संयुक्त रूप से जारी एक अनूठा नंबर है। यह कर प्रशासन, अनुपालन और प्रवर्तन के लिए व्यक्तियों और व्यवसायों को ट्रैक करने के लिए मौजूद है।

NIN नाइजीरिया का सामाजिक सुरक्षा संख्या के समतुल्य है, जो व्यक्तियों को बायोमेट्रिक डेटा—फिंगरप्रिंट और चेहरे के रिकॉर्ड—से नेशनल आइडेंटिटी डेटाबेस में जोड़ता है। व्यक्तियों के लिए, TIN NIN से उत्पन्न होते हैं।

क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को ग्राहकों के TIN और NIN एकत्र करने और रिपोर्ट करने की आवश्यकता देकर, नाइजीरिया पहले से ही विस्तृत पहचान-ट्रैकिंग प्रणाली को डिजिटल संपत्ति अर्थव्यवस्था में विस्तारित कर रहा है। जटिल ब्लॉकचेन-निगरानी बुनियादी ढांचा बनाने के बजाय, अधिकारी एक स्वच्छ मार्ग का अनुसरण कर सकते हैं: क्रिप्टो एक्सचेंज से, नामित व्यक्ति तक, घोषित आय तक।

क्रिप्टो क्यों?

नाइजीरिया के क्रिप्टो बाजारों को जुलाई 2024 और जून 2025 के बीच अनुमानित $92.1 बिलियन मूल्य प्राप्त हुआ, जो इसे वैश्विक स्तर पर सबसे बड़े में से एक बनाता है।  

नाइजीरिया की कर-से-जीडीपी अनुपात को 10% से कम से 2027 तक 18% तक बढ़ाने की योजना के साथ, एक ऐसे क्षेत्र में प्रवेश करना जो लगातार बढ़ रहा है, नियामकों के लिए समझदारी है जबकि उपयोगकर्ताओं के लिए चिंता बढ़ाता है।

हालांकि $92.1 बिलियन कुल लेनदेन मूल्य का प्रतिनिधित्व करता है, मुनाफे का नहीं, उस राशि का एक अंश भी, एक बार कर योग्य होने पर, तेल राजस्व से दूर होने की कोशिश कर रहे देश के लिए मूल्यवान राजस्व अनलॉक कर सकता है।

रिपोर्टिंग कैसे काम करेगी

NTAA, 2025 के तहत, वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (VASP) को संबंधित कर प्राधिकरण को मासिक रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, जिससे उनकी अनुपालन लागत बढ़ जाती है।  

इन रिटर्न में प्रदान की गई वर्चुअल एसेट सेवा की प्रकृति (एक्सचेंज, बिक्री, हस्तांतरण, हिरासत); प्रत्येक लेनदेन की तारीख; शामिल वर्चुअल संपत्तियों का प्रकार और मूल्य; वर्चुअल संपत्तियों का बिक्री मूल्य; ग्राहक का नाम, पता, टेलीफोन नंबर, ईमेल पता, और टैक्स आईडी, जहां लागू हो वहां ग्राहक का NIN शामिल होना चाहिए।  

"ग्राहक का नाम, पता, टेलीफोन नंबर, ईमेल पता और टैक्स आईडी, जिसमें ग्राहक का राष्ट्रीय पहचान संख्या शामिल है यदि वह व्यक्ति है," कानून ने कहा।

अन्य जानकारी में लेनदेन में शामिल किसी भी प्रतिपक्ष का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ईमेल पता, और कोई अन्य अतिरिक्त जानकारी शामिल है।

कर अधिकारियों को VASP से बिना या नोटिस के अतिरिक्त जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार भी है।

कर रिपोर्टिंग से परे, VASP को बड़े या संदिग्ध लेनदेन को कर अधिकारियों और नाइजीरियन फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट (NFIU) दोनों को फ्लैग करना होगा, जो क्रिप्टो निगरानी को देश के व्यापक मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी ढांचे में विस्तारित करता है।

एक्सचेंजों को नॉ-योर-कस्टमर (KYC) रिकॉर्ड बनाए रखना और अंतिम लेनदेन के बाद कम से कम सात वर्षों तक ग्राहक लेनदेन और पहचान डेटा बनाए रखना आवश्यक है।

अनुपालन और कर ट्रैकर

आपके NTAA 2025 नियामक फुटप्रिंट को मैप करना।

वार्षिक क्रिप्टो निवेश (लागत)

₦

कुल वसूली गया लाभ

₦

अनुपालन मानचित्र उत्पन्न करें

अनुमानित 2026 कर देयता

₦0

आपके एक्सचेंज की मासिक रिपोर्ट में शामिल हैं:

पूरा नाम और पता

वैध TIN और NIN

ट्रेड का नायरा मूल्य

प्रतिपक्ष की पहचान

स्रोत: NTAA 2025 धारा 25 और ISA 2025। गैर-अनुपालन जुर्माना: ₦10M।

कराधान का बोझ

यह नाइजीरिया का क्रिप्टो मुनाफे पर कर लगाने का पहला प्रयास नहीं है। 2022 के वित्त अधिनियम ने डिजिटल संपत्तियों से मुनाफे पर 10% कर पेश किया, लेकिन एक ऐसे पारिस्थितिकी तंत्र में प्रवर्तन मुश्किल साबित हुआ जहां लेनदेन को व्यक्तियों से जोड़ना कठिन था।

NTAA उस अंतर को बंद करने का प्रयास करता है। VASP को अब कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण करना होगा, जबकि क्रिप्टो व्यापारियों से स्व-रिपोर्ट मुनाफे की अपेक्षा की जाती है, जो व्यक्तिगत आयकर के अंतर्गत आते हैं।

"वर्चुअल एसेट गतिविधियों में लगा एक कर योग्य व्यक्ति इस अधिनियम की धारा 31 के तहत प्रदान किए गए रिकॉर्ड और पुस्तकें रखेगा और संबंधित कर अधिकारियों को वर्चुअल एसेट गतिविधियों की रिपोर्ट करेगा," कानून ने कहा।

TIN और NIN का अनिवार्य उपयोग—जो पहले से ही बैंक खाता संचालित करने के लिए आवश्यक है—जांच की एक परत जोड़ता है जो पहले मौजूद नहीं थी। जो कभी नियामक ग्रे जोन में संचालित होता था, उसे अब एक कड़ी निगरानी वाली प्रणाली में खींचा जा रहा है।

यह कर दबाव व्यापक नियामक परिवर्तनों के साथ भी संरेखित है। मार्च 2025 में, नाइजीरिया के निवेश और प्रतिभूति अधिनियम (ISA) 2025 ने औपचारिक रूप से वर्चुअल और डिजिटल संपत्तियों को प्रतिभूतियों के रूप में मान्यता दी, VASP, डिजिटल एसेट ऑपरेटर्स (DAOP), और डिजिटल एसेट एक्सचेंज (DAX) को सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (SEC) की निगरानी में लाया।

गैर-अनुपालक VASP को डिफॉल्ट के पहले महीने में ₦10 मिलियन ($7,026.57) और प्रत्येक बाद के महीने के लिए ₦1 मिलियन ($702.66) के जुर्माने का सामना करना पड़ता है, साथ ही लाइसेंस निलंबन या निरस्तीकरण का जोखिम भी।

नाइजीरिया के नए कर कानून दशकों में देश ने जो सबसे व्यापक देखा है। क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को लेनदेन डेटा के साथ TIN और NIN रिपोर्ट करने के लिए मजबूर करके, कर अधिकारी अब डिजिटल वित्त के निष्क्रिय पर्यवेक्षक नहीं रहे। वे अब क्रिप्टो ट्रेड को वास्तविक लोगों, मौजूदा आय रिकॉर्ड और पिछले फाइलिंग से जोड़ सकते हैं। ऐसा करने में, क्रिप्टो एक बड़े पैमाने पर अपारदर्शी गतिविधि से एक ऐसी गतिविधि में बदल जाता है जिसे ट्रेस, क्रॉस-चेक, ऑडिट और कर लगाया जा सकता है।