भारतीय केंद्रीय बजट 2026-27 के लिए क्रिप्टो टैक्स की क्या उम्मीदें हैं?

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भारतीय केंद्रीय बजट 2026-27 के लिए क्रिप्टो टैक्स की क्या उम्मीदें हैं?

भारतीय केंद्रीय बजट 2026-27, जो रविवार, 1 फरवरी, 2026 को पेश किया जाना है, डिजिटल एसेट निवेशकों के लिए एक महत्वपूर्ण घटना है जो दुनिया की सबसे कठोर कर व्यवस्थाओं में से एक से राहत की उम्मीद कर रहे हैं। जबकि उद्योग घरेलू तरलता बढ़ाने के लिए कर तर्कसंगतीकरण और स्रोत पर कर कटौती (TDS) में कमी के लिए जोरदार पैरवी कर रहा है, बाजार विश्लेषकों का अनुमान है कि सरकार सट्टेबाजी व्यापार को हतोत्साहित करने के लिए यथास्थिति बनाए रखेगी। यह गाइड आगामी वित्तीय वर्ष के लिए वर्तमान कर ढांचे, उद्योग की मांगों और वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (VDAs) पर सरकार के संभावित रुख की रूपरेखा प्रस्तुत करता है।

2026 तक भारत में वर्तमान क्रिप्टो टैक्स ढांचा क्या है?

विशिष्ट VDA कर कानूनों की शुरुआत के बाद से, भारत ने लेनदेन को ट्रैक करने और सट्टेबाजी भागीदारी को सीमित करने के लिए डिज़ाइन की गई एक कठोर कराधान संरचना बनाए रखी है। जनवरी 2026 तक, सभी भारतीय क्रिप्टो निवेशकों पर निम्नलिखित नियम लागू होते हैं:

• फ्लैट 30% कर दर: VDAs के हस्तांतरण से उत्पन्न आय पर 30% की फ्लैट दर से कर लगाया जाता है, साथ ही लागू अधिभार और उपकर, व्यक्ति के आयकर स्लैब की परवाह किए बिना।
• कोई खर्च कटौती नहीं: निवेशक अधिग्रहण की लागत के अलावा किसी भी खर्च (जैसे इंटरनेट लागत, सलाहकार शुल्क, या प्लेटफॉर्म शुल्क) के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते।
• कोई सेट-ऑफ या कैरी फॉरवर्ड नहीं: एक VDA लेनदेन से हुए नुकसान को दूसरे VDA लेनदेन से हुए लाभ के खिलाफ सेट-ऑफ नहीं किया जा सकता है, न ही उन्हें बाद के मूल्यांकन वर्षों में कैरी फॉरवर्ड किया जा सकता है।
• 1% TDS देयता: धारा 194S के तहत VDA हस्तांतरण के लिए भुगतान किए गए कुल प्रतिफल पर 1% स्रोत पर कर कटौती (TDS) लगाया जाता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि प्रत्येक लेनदेन कर अधिकारियों के लिए एक निशान छोड़ता है।

प्रमुख उद्योग मांगें बनाम सरकार का रुख क्या हैं?

2026 बजट तक की कहानी उद्योग हितधारकों के बीच एक रस्साकशी द्वारा परिभाषित की गई है जो जीवित रहने की मांग कर रहे हैं और एक सरकार वित्तीय स्थिरता और राजस्व संग्रह पर केंद्रित है।

• कर तर्कसंगतीकरण बनाम यथास्थिति:
  • उद्योग की मांग: एक्सचेंज और भारत Web3 एसोसिएशन जैसी संस्थाएं 30% कर दर की समीक्षा का अनुरोध कर रही हैं, यह तर्क देते हुए कि इसे इक्विटी जैसी अन्य पूंजीगत संपत्तियों के साथ संरेखित किया जाना चाहिए।
  • सरकार का रुख: कर राहत प्रदान करना संभावना नहीं है, क्योंकि सरकार क्रिप्टो को जुआ या लॉटरी जीत के समान एक सट्टा संपत्ति वर्ग के रूप में देखती है, न कि एक विकासात्मक वित्तीय साधन के रूप में।
• TDS में कमी बनाम ट्रैकिंग तंत्र:
  • उद्योग की मांग: 1% TDS को 0.01% या 0.1% तक कम करने के लिए एक मजबूत दबाव है। उद्योग के नेताओं का तर्क है कि यह भारतीय एक्सचेंजों में तरलता बहाल करेगा और उपयोगकर्ताओं को गैर-अनुपालन वाले अपतटीय प्लेटफार्मों पर जाने से हतोत्साहित करेगा।
  • सरकार का रुख: वित्त मंत्रालय का मानना है कि 1% TDS लेनदेन ट्रेल्स को ट्रैक करने और मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने के लिए आवश्यक है, जिससे कमी की संभावना नहीं है।
• नुकसान सेट-ऑफ प्रावधान:
• • उद्योग की मांग: निवेशक VDA नुकसान को लाभ के खिलाफ सेट-ऑफ करने की अनुमति देने में निष्पक्षता चाहते हैं, स्टॉक मार्केट नियमों के समान।
  • सरकार का रुख: VDA नुकसान की "रिंग-फेंसिंग" अस्थिर संपत्तियों में खुदरा भागीदारी को हतोत्साहित करने के लिए जानबूझकर की गई है, जो इस क्षेत्र में कोई ढील नहीं होने का सुझाव देती है।

2026 में सरकार क्रिप्टो विनियमन और CBDCs को कैसे अपनाएगी?

कराधान से परे, 2026 बजट से डिजिटल अर्थव्यवस्था और अनुपालन के संबंध में सरकार की व्यापक रणनीति को मजबूत करने की उम्मीद है।

• अनुपालन पर ध्यान: सरकार का लक्ष्य सख्त रिपोर्टिंग मानकों को लागू करके क्षेत्र को औपचारिक बनाना है। इसमें आयकर रिटर्न (ITR) फॉर्म के "शेड्यूल VDA" में VDA होल्डिंग्स का अनिवार्य खुलासा शामिल है।
• डिजिटल रुपया (CBDC) का प्रचार: भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) को संभवतः ई-रुपया (CBDC) को एकमात्र सुरक्षित, संप्रभु-समर्थित डिजिटल मुद्रा के रूप में बढ़ावा देने के लिए नीतिगत समर्थन प्राप्त होता रहेगा, इसे Bitcoin या Ethereum जैसी निजी क्रिप्टोकरेंसी के स्थिर विकल्प के रूप में स्थापित करते हुए।
• अंतर्राष्ट्रीय सहयोग: तुरंत एक स्टैंडअलोन "क्रिप्टो बिल" पेश करने के बजाय, भारत से वैश्विक रूप से समन्वित नियामक ढांचे की वकालत जारी रखने की उम्मीद है, एक रुख जो इसकी G20 अध्यक्षता चर्चाओं के दौरान दोहराया गया था।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या भारतीय बजट 2026 में क्रिप्टो टैक्स कम किया जाएगा?

यह अत्यधिक संभावना नहीं है कि केंद्रीय बजट 2026-27 में क्रिप्टो टैक्स कम किया जाएगा। अधिकांश विशेषज्ञों का अनुमान है कि वित्त मंत्रालय उद्योग की पैरवी के बावजूद, सट्टेबाजी व्यापार को हतोत्साहित करने और राजस्व स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए VDA आय पर वर्तमान फ्लैट 30% कर दर बनाए रखेगा।

क्या मैं 2026 में भारत में क्रिप्टो नुकसान को लाभ के खिलाफ सेट-ऑफ कर सकता हूं?

नहीं, 2026 तक बने रहने वाले वर्तमान कानूनों के तहत, आप एक वर्चुअल डिजिटल एसेट से हुए नुकसान को दूसरे से हुए लाभ के खिलाफ सेट-ऑफ नहीं कर सकते। उदाहरण के लिए, यदि आप Bitcoin पर पैसे खो देते हैं लेकिन Ripple पर लाभ कमाते हैं, तो आपको Bitcoin के नुकसान को घटाए बिना Ripple के लाभ पर फ्लैट 30% कर देना होगा।

भारत में क्रिप्टो ट्रांसफर के लिए TDS दर क्या है?

आयकर अधिनियम के धारा 194S के तहत क्रिप्टो ट्रांसफर के लिए TDS दर वर्तमान में 1% है। यह कुल लेनदेन मूल्य (प्रतिफल) से काटा जाता है जब भी भारतीय एक्सचेंज पर ट्रांसफर होता है, मुख्य रूप से सरकार के लिए लेनदेन ट्रैकिंग तंत्र के रूप में कार्य करता है।

निष्कर्ष

जैसे-जैसे भारतीय केंद्रीय बजट 2026-27 1 फरवरी, 2026 को नजदीक आ रहा है, क्रिप्टो निवेशकों को परिवर्तन के बजाय निरंतरता के लिए तैयार रहना चाहिए। जबकि उद्योग पूंजी उड़ान को रोकने के लिए कर तर्कसंगतीकरण और TDS में कमी के लिए एक सम्मोहक मामला प्रस्तुत करता है, सरकार की प्राथमिकता सख्त अनुपालन और डिजिटल रुपये के प्रचार पर बनी हुई है। परिणामस्वरूप, कठोर कर व्यवस्था—30% फ्लैट टैक्स और 1% TDS की विशेषता—आगामी वित्तीय वर्ष के लिए भारतीय क्रिप्टो प्रतिभागियों के लिए वास्तविकता बनी रहने की उम्मीद है।

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