कैलिफोर्निया के एक टैक्स अटॉर्नी डेविड क्लासिंग को एक ऐसे क्लाइंट से मिलने की याद है जिसकी शुरुआती क्रिप्टोकरेंसी होल्डिंग आठ वर्षों में $700 मिलियन तक बढ़ गई थी और उसने कभी भी इसकी एक पाई भी रिपोर्ट नहीं की थी, और वह इस डर से नींद खो रहा था कि उसे टैक्स धोखाधड़ी के लिए जेल हो सकती है।

क्लासिंग का कहना है कि उन्होंने क्लाइंट को स्वैच्छिक प्रकटीकरण पूरा करने की सिफारिश की, जो कि उन करदाताओं के लिए एक जुर्माना-कम करने वाला कार्यक्रम है जो जानबूझकर विदेशी संपत्ति की रिपोर्ट करने में विफल रहते हैं। सक्रिय रूप से आगे आने से, वे आपराधिक मुकदमे से बच जाएंगे।

"यह किसी भी ऐसे व्यक्ति के लिए समाधान है जिसके पास बड़ी मात्रा में अघोषित क्रिप्टो है," क्लासिंग ने एक साक्षात्कार में कहा। "मेरे पास रोजाना ऐसे लोग आते हैं जो अब सरकार द्वारा विदेशी एक्सचेंजों के साथ लागू करने की कोशिश की जा रही नई रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में पढ़ रहे हैं, और जिन्होंने युगों से कुछ भी रिपोर्ट नहीं किया है।"

इसमें कोई संदेह नहीं है कि यदि आपने ऑफ-शोर में रखी गई क्रिप्टोकरेंसी पर महत्वपूर्ण अघोषित लाभ जमा किया है, तो अमेरिका, यूरोप और कई अन्य क्षेत्राधिकारों में टैक्स अधिकारी अब आपके पीछे हैं। क्रिप्टो एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF), जो इस महीने विभिन्न क्षेत्राधिकारों में लागू हुआ, वैश्विक रिपोर्टिंग मानकों को संरेखित करने के लिए डिज़ाइन किया गया था और मूल रूप से, विदेशी ब्रोकरेज और एक्सचेंजों को टैक्स अधिकारियों के लिए अपने किमोनो खोलने के लिए मजबूर करता है।

"मुझे उम्मीद है कि कई देश अपनी घरेलू रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को स्थापित करने के लिए CARF को प्रेरणा के रूप में लेंगे," क्रिप्टो टैक्स अनुपालन फर्म Taxbit में सरकारी समाधान के प्रमुख कोल्बी मैंगल्स ने कहा, "हम यह भी देखेंगे कि बहुत से लोग क्रिप्टो टैक्स अनुपालन के बारे में खुद को शिक्षित करेंगे। क्योंकि यदि आप इसे रिपोर्ट नहीं करते हैं, तो अधिकारियों को पता चल जाएगा कि क्या हो रहा है और वह और भी बदतर होगा।"

टैक्सवाला आ रहा है

यह पहले से ही मामला था कि विदेशी खातों में क्रिप्टोकरेंसी वाले अमेरिकी करदाताओं को निश्चित सीमा से अधिक अपनी होल्डिंग IRS को रिपोर्ट करनी थी। फॉरेन बैंक अकाउंट रिपोर्टिंग (FBAR) आवश्यकताएं $10,000 से अधिक के खातों पर लागू होती हैं, जबकि $50,000 और $100,000 प्लस के बीच भिन्न विदेशी संपत्तियों के लिए फॉरेन अकाउंट टैक्स कंप्लायंस एक्ट (FATCA) फॉर्म भरा जाना चाहिए।

बेशक, क्रिप्टो को सरकारों की नजरों से दूर रहने के लिए डिज़ाइन किया गया था, जिसका मतलब है कि टैक्स अधिकारियों के लिए एसेट क्लास को समझने में कुछ समय लगा है — बिटकॉइन BTC$78,358.92 पहली बार 2009 में दिखाई दिया था — एक्सचेंजों और ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म के वैश्विक पैचवर्क का उल्लेख नहीं करना। लेकिन यह एक ऐसी प्रक्रिया है जो लगातार आगे बढ़ी है, क्लासिंग ने कहा, जो तब तक जाती है जब IRS ने 2000 के दशक के मध्य में स्विस बैंकिंग गोपनीयता को चुनौती दी थी।

उस समय, एजेंसी ने 2002 और 2007 के बीच अघोषित खातों वाले अमेरिकी करदाताओं के नामों के लिए स्विस वेल्थ मैनेजमेंट पावरहाउस UBS को जॉन डो समन जारी किया था। नंबर वाले बैंक खातों और क्रिप्टोकरेंसी को नियंत्रित करने वाली अल्फान्यूमेरिक कुंजियों के बीच समानताएं देखना संभव है, स्पष्ट अपवाद के साथ कि किसी को भी बाद वाली जारी की जा सकती है।

'सूटकेस में पैसा'

जबकि क्रिप्टो एक्सचेंजों और ब्रोकरेज को अब निवेशकों को नुकसान न पहुंचाने वाले तरीके से अधिकारियों को खाता जानकारी प्रदान करने के लिए कहा जा रहा है, क्लासिंग का कहना है कि उन्हें ऐसे लोग मिलते हैं जो अपने निशान छुपाने के लिए विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) जैसी तकनीकों का उपयोग कर रहे हैं।

"उनका मानना है कि DeFi के पीछे का पेपर ट्रेल सरकार के लिए अनुसरण करना कठिन है या अप्राप्य है। उनमें से बहुत से मिक्सर का उपयोग कर रहे हैं, और क्रिप्टोकरेंसी की रिपोर्ट न करने के लिए वे सब कुछ कर रहे हैं," क्लासिंग ने कहा।

Taxbit के मैंगल्स को अमेरिकी विदेशी खाता टैक्स नियम सामान्य रिपोर्टिंग मानक (FATCA CRS) के शुरुआती संस्करण पर काम करने की याद है, जो 2010 में सक्षम किया गया था और "पुरानी स्कूल मनी लॉन्ड्रिंग और टैक्स चोरी" पर केंद्रित था, उन्होंने कहा।

"मूल फ्रेमवर्क उन दिनों से है जब आपको अपना पैसा सूटकेस में रखना पड़ता था और किसी विदेशी देश में हवाई जहाज पकड़ना पड़ता था और वहां एक बैंक खाता खोलना पड़ता था," मैंगल्स ने एक साक्षात्कार में कहा। "आज, मैं अपने लैपटॉप का उपयोग करके अपने लिविंग रूम से क्रिप्टो में लेनदेन कर सकता हूं, दुनिया में कहीं भी स्थित प्लेटफॉर्म का उपयोग करके, जो सरकारों के लिए एक बड़ा जोखिम है।"

मैंगल्स आगे पेरिस में आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) में शामिल हो गए जहां वे CARF के मुख्य वास्तुकारों में से एक बन गए।

क्रिप्टो की एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (AML) प्रक्रियाओं और मानकों की तरह, CARF को एक्सचेंजों और वॉलेट प्रदाताओं जैसे क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को अपने ग्राहकों के बारे में निजी और संवेदनशील जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता होती है। इस मामले में, ग्राहकों के लेनदेन स्थानीय टैक्स अधिकारियों को रिपोर्ट किए जाते हैं, जो फिर ग्राहकों के गृह देशों के साथ जानकारी साझा करते हैं, ठीक वैसे ही जैसे वे पारंपरिक बैंक खाता डेटा के साथ करते हैं।

जबकि चेनएलिसिस, एलिप्टिक, TRM और क्रिस्टल जैसी परिष्कृत ब्लॉकचेन एनालिटिक्स फर्म ऑनचेन वॉलेट लेनदेन को ट्रैक और ट्रेस कर सकती हैं, जब लेनदेन क्रिप्टो एक्सचेंज या अन्य निजी ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म के भीतर होते हैं तो ट्रेल अंधेरे में चला जाता है, जहां विशाल बहुमत होता है, मैंगल्स ने बताया।

नए नियम अधिकारियों को वह प्रकाश प्रदान करते हैं जिसकी उन्हें आवश्यकता है। टैक्स परीक्षक और कानून प्रवर्तन जानकारी के तीन गुना संयोजन के निजी होंगे जिसमें फिएट ऑन- और ऑफ-रैंप डेटा, सार्वजनिक ब्लॉकचेन पर वॉलेट की ऑनचेन एनालिटिक्स और CARF का अब तक अनदेखा लेजर बुक डेटा एक्सचेंजों के अंदर से शामिल है।

वॉलेट ट्रैकिंग, टैक्स ID, सबपोना

"यह बहुत सारी जांच और सरकारों से बहुत सारी रुचि को ट्रिगर करने जा रहा है जो इस डेटा को चाहते थे और पाते हैं कि यह ऑनचेन एनालिटिक्स के लिए बहुत पूरक है," मैंगल्स ने कहा। "मान लीजिए कि सरकार को कुछ CARF डेटा मिलता है और पता चलता है कि किसी ने कुछ टैक्स घोषित नहीं किए, तो वे क्रिप्टो एसेट सेवा प्रदाता को सबपोना करेंगे जिसे उन्होंने प्रासंगिक जानकारी रखने के रूप में पहचाना है।"

70 से अधिक देशों ने अब CARF के लिए प्रतिबद्ध किया है, और 50 से अधिक ने 2026 की शुरुआत में कानून को लाइव देखा, मैंगल्स ने कहा। इसका मतलब है कि कई क्रिप्टो फर्म अपने ग्राहकों पर स्व-प्रमाणन जानकारी एकत्र करना शुरू कर देंगे जैसे कि उनकी टैक्स ID और टैक्स निवास।

2026 के दौरान लेनदेन को ट्रैक किया जाएगा, और रिपोर्टिंग का पहला दौर 2027 में होगा, जब प्रत्येक टैक्स प्राधिकरण ने अपने एक्सचेंज पार्टनर्स से आवश्यक जानकारी एकत्र की होगी।

जहां तक क्लासिंग के क्लाइंट की बात है, चूंकि वे खुद को आत्मसमर्पण करने के लिए तैयार थे, उन्हें जिन शर्तों का सामना करना पड़ता है, जिसमें छह साल के संशोधित रिटर्न, जुर्माना और ब्याज शामिल हैं, थोड़ा अत्यधिक लग सकते हैं, क्लासिंग ने कहा। लेकिन उन्हें ऐसी चीज के लिए पास दिया जा रहा है जो लगभग मनी लॉन्ड्रिंग जैसा है, उन्होंने कहा।

"यह अमेरिका में एकमात्र अपराध है जहां यह एक पूर्ण अपराध हो सकता है और यदि आप इसे सही तरीके से संभालते हैं, तो आपको अपने पापों के लिए क्षमा मिल जाती है और आपको जेल नहीं होती," क्लासिंग ने कहा। "क्यों? क्योंकि आप स्वेच्छा से समस्या को ठीक कर रहे हैं।"