Wat elke cryptohandelaar moet overwegen vóór het einde van het fiscale jaar

30 juni komt snel. Als je dit financiële jaar crypto hebt verhandeld en nog niet aan belasting hebt gedacht, is het misschien tijd om dat te doen.

Dit is wat er echt toe doet richting het einde van het boekjaar (EOFY).

De ATO weet al van je transacties

Voordat we ergens anders op ingaan: de ATO voert gegevensmatchingprogramma's uit met Australische en internationale exchanges. Als je hebt gehandeld op Coinbase, Swyftx, Binance, CoinSpot of een ander groot platform, zijn die gegevens waarschijnlijk al gedeeld.

Aannemen dat crypto onzichtbaar is voor de belastingdienst is een van de duurste fouten die een Australische handelaar kan maken. Geef alles op.

Ben je een investeerder of een handelaar? Het maakt verschil voor wat je verschuldigd bent

Dit is de vraag waar velen niet bij stilstaan.

Investeerders worden geclassificeerd als diegenen die crypto voornamelijk aanhouden voor groei op de lange termijn. Winsten worden belast onder de Capital Gains Tax (CGT)-regels, en als je een bezit meer dan 12 maanden hebt aangehouden voordat je het verkoopt, kom je mogelijk in aanmerking voor een CGT-korting van 50%.

Handelaren worden geacht meer als een bedrijf te opereren – met een frequente, systematische aan- en verkoopbenadering. De ATO belast de winsten van handelaren doorgaans als gewoon bedrijfsinkomen. Dit betekent dat degenen die als handelaar worden geclassificeerd, normaal gesproken niet in aanmerking komen voor een CGT-korting – maar ze kunnen vaak wel zakelijke aftrekposten claimen.

De meeste Australiërs vallen in de categorie investeerder. Maar als je het hele jaar actief hebt gehandeld, is het de moeite waard om duidelijkheid te krijgen over jouw situatie voordat je aangifte doet.

Elke vervreemding is een belastbaar moment

Dit is waar mensen verrast kunnen worden. Een vervreemding vindt niet alleen plaats wanneer je crypto verkoopt voor AUD. Onder de ATO-regels kun je een CGT-moment triggeren wanneer je:

• Crypto verkoopt voor Australische dollars
• De ene crypto inwisselt voor een andere (BTC naar ETH telt mee)
• Crypto uitgeeft aan goederen of diensten
• Crypto schenkt aan iemand anders

Wat doorgaans niet belastbaar is: crypto overdragen tussen wallets die je zelf bezit, en aanhouden zonder te verkopen. Maar zelfs deze handelingen kunnen in bepaalde omstandigheden belastbare momenten opleveren, zoals een on-chain wallet die automatisch staked.

Overweeg te wachten vóór vervreemding

Als je een winstgevende positie hebt die je net iets minder dan 12 maanden aanhoudt, betekent verkopen vóór EOFY dat je belasting betaalt over de volledige winst. Wachten tot je die grens passeert, kan de belastingrekening halveren.

Veel mensen controleren hun aankoopdatums niet voordat ze verkopen.

Verliezen verminderen wat je verschuldigd bent

Verliezen compenseren je vermogenswinsten en kunnen verminderen wat je verschuldigd bent. Als ze je winsten overstijgen, kun je de overtollige vermogensverliezen zonder vervaldatum doorschuiven naar toekomstige jaren. Maar, zoals alles, moet je ze daadwerkelijk registreren en rapporteren.

Als je posities aanhoudt die onder water staan, worden die verliezen door voor 30 juni te verkopen vastgelegd voor de aangifte van dat boekjaar. 

Staking, DeFi en airdrops: belastbaar als inkomen

Beloningen van staking, DeFi-opbrengst en de meeste airdrops worden behandeld als gewoon inkomen, niet als vermogenswinst. Je rapporteert de AUD-waarde van die beloningen op het moment dat je ze ontving, ongeacht of je de tokens sindsdien hebt verkocht.

De veelgemaakte fout: mensen nemen aan dat ze pas belasting verschuldigd zijn wanneer ze uiteindelijk verkopen. Het inkomensmoment vindt plaats bij ontvangst.

Winsten gemaakt tussen het moment van verwerving en verkoop worden doorgaans beschouwd als vermogenswinsten.

Zorg nu voor je administratie, niet in oktober

Je moet bijhouden:

• De datum van elke transactie
• De AUD-waarde op het moment van elke transactie
• De kostenbasis voor elk bezit dat je hebt vervreemd

Als je hebt gehandeld via meerdere exchanges en wallets, kan dit snel onoverzichtelijk worden. Een crypto-belastingtool kan je uren besparen en de kans op fouten verkleinen. De indieningsdeadline van 31 oktober lijkt ver weg… totdat dat niet meer zo is.

Kostenbasismethod: de keuze beïnvloedt je belastingrekening

Australische investeerders kunnen over het algemeen kiezen tussen FIFO (first in, first out), HIFO (highest in, first out) of LIFO (last in, first out), mits ze de administratie hebben om dit te onderbouwen. Australiërs die als handelaar worden geclassificeerd, zijn verplicht FIFO te gebruiken.

In een bullmarkt levert HIFO doorgaans kleinere belastbare winsten op door eerst de eenheden met de hoogste kosten te vervreemden. Het is de moeite waard om de cijfers voor elke kostenbasismethod door te rekenen voordat je beslist.

Conclusie

EOFY is een beslismoment. Welke posities verkoop je vóór 30 juni? Welke houd je aan tot na de 12-maandsgrens? Welke verliezen realiseer je? Deze beslissingen hebben echte financiële gevolgen.

Het is bijna altijd een goed idee om je persoonlijke situatie te bespreken met een financieel professional – met name iemand met expertise in digitale activa. Goed advies kost bijna altijd minder dan het fout doen. 

Summ neemt de kopzorgen van crypto-belastingen weg

Het navigeren van crypto-belastingen in Australië kan een ontmoedigende taak zijn, vooral bij on-chain transacties met staking, airdrops, DeFi en NFT's. Summ (voorheen Crypto Tax Calculator) kan helpen bij het ingewikkelde proces van het aangeven van je crypto-activiteiten bij de belastingautoriteiten. Summ is ontworpen om complexe on-chain transacties te verwerken, zodat je voldoet aan de ATO-regelgeving en tegelijkertijd je belastingrekening mogelijk minimaliseert. 

Als je nog geen gebruik maakt van crypto-belastingsoftware, kun je de belastingtijd dit jaar eenvoudiger maken met Summ. CNA-lezers krijgen 30% korting op alle betaalde abonnementen door de code CNASUMM30 te gebruiken bij het afrekenen of door je hier aan te melden.

Dit artikel is algemeen van aard en vormt geen financieel of belastingadvies. Voor advies specifiek voor jouw situatie, raadpleeg een geregistreerd belastingprofessional. Summ is een partner van Crypto News Australia.

The post What Every Crypto Trader Needs to Think About Before EOFY appeared first on Crypto News Australia.