Jak ubiegać się o Canada Caregiver Amount z tytułu niezdolności

Każdego roku podatnicy—zarówno profesjonaliści, jak i osoby samodzielnie rozliczające się—stają przed wyzwaniem ubiegania się o ulgę dla członków rodziny, których stan zdrowia uległ zmianie. Oprócz kwoty dla małżonka dostępna jest kwota dla opiekuna w Kanadzie. Jest to złożony wniosek składany w załączniku 5 do zeznania T1. Oto kilka niuansów.

Ubieganie się o kwotę dla opiekuna w Kanadzie dla małżonka

Zacznijmy od składania wniosku dla małżonka, partnera w związku nieformalnym lub uprawnionych osób na utrzymaniu, które nie ukończyły lub ukończyły 18 lat.  

Małżonek to osoba, z którą podatnik jest prawnie związany małżeństwem, lub partner w związku nieformalnym, z którym podatnik mieszkał przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy, lub jeśli para miała razem dziecko w dowolnym momencie w ciągu roku. W przypadku separacji lub rozwodu możliwe może być ubieganie się o kwotę dla uprawnionej osoby na utrzymaniu dla jednego dziecka w gospodarstwie domowym. 

Jeśli składasz wniosek dla małżonka lub uprawnionej osoby na utrzymaniu, możesz ubiegać się o kwotę dla opiekuna w Kanadzie. Nie można jej jednak dzielić z innym podatnikiem i nie można jej żądać dla osoby, która tylko odwiedza podatnika. W 2025 roku kwota dla opiekuna w Kanadzie wynosi 8 624 USD, którą należy zmniejszyć, jeśli dochód osoby na utrzymaniu wynosi od 8 624 do 28 798 USD.  

Ponadto możesz ubiegać się o 2 687 USD jako dodatkową kwotę dla małżonka lub kwotę dla uprawnionej osoby na utrzymaniu. Ale co jeśli nie ubiegasz się o ulgę dla osób na utrzymaniu w ramach tych dwóch przepisów? Innymi słowy, osoba na utrzymaniu nie jest zgłaszana jako kwota „równoważna małżonkowi".

• Ubieganie się o ulgę dla chorych nieletnich. W przypadku chorego dziecka nieletniego możliwe jest ubieganie się o 2 687 USD dla dziecka. (Nawiasem mówiąc, nie ma innego roszczenia w zeznaniu dla zdrowego dziecka, jeśli go szukasz.) Roszczenie to dla chorego dziecka można przenieść na małżonka o wyższych zarobkach za pomocą załącznika 2. A jeśli jesteś w separacji i dziecko nie mieszka z obojgiem rodziców przez pewien czas w ciągu roku, tylko jeden rodzic może złożyć wniosek.     
• Ubieganie się o ulgę dla chorych dorosłych. Jeśli składasz wniosek dla innej osoby na utrzymaniu, która ukończyła 18 lat lub więcej, kwota dla opiekuna w Kanadzie może zostać podzielona z inną osobą wspierającą. Ale łącznie nie możecie przekroczyć maksymalnej kwoty roszczenia. Dochód osoby na utrzymaniu musi być niższy niż 28 798 USD. Składki RRSP dokonane przez dorosłą osobę na utrzymaniu mogą pomóc, jeśli w poprzednich latach był dochód z pracy.  Sprawdź zawiadomienie o ocenie lub ponownej ocenie osoby na utrzymaniu, aby mieć pewność.

Definicje słabości i upośledzenia

Jednym z obszarów, w którym podatnicy często się mylą, są kryteria ubiegania się o kwotę dla opiekuna w Kanadzie oraz potencjalnie dodatkowe roszczenie o kwotę z tytułu niepełnosprawności (znaną również jako ulga podatkowa z tytułu niepełnosprawności lub DTC) w innym miejscu zeznania. Instrukcje w załączniku 5 zostały wzmocnione w tym roku, aby wyjaśnić stanowisko CRA w tych celach:

• Słabość odnosi się do zmniejszonej zdolności fizycznej lub umysłowej, która prowadzi do zależności od innych. Jest to ogólnie używane do celów ubiegania się o kwotę dla opiekuna w Kanadzie.
• Upośledzenie odnosi się do poważniejszej i przedłużającej się niepełnosprawności, która znacząco wpływa na jedną lub więcej podstawowych czynności życia codziennego. Ogólnie rzecz biorąc, osoby upośledzone kwalifikowałyby się do ulgi podatkowej z tytułu niepełnosprawności; jednak istnieje kilka dodatkowych wymagań do spełnienia w przypadku tego roszczenia, zaczynając od 16-stronicowego formularza T2201, certyfikatu ulgi podatkowej z tytułu niepełnosprawności.

Termin słabość będzie ogólnie odnosić się do osłabienia fizycznego, często spowodowanego wiekiem lub chorobą. CRA zauważa, że „oznacza to zależność od innych przez znaczny, ale niekoniecznie nieokreślony czas".

W tym przypadku szczególna dokumentacja nie jest ściśle wymagana, chociaż Kanadyjska Agencja Podatkowa (CRA) może poprosić o podpisane oświadczenie od lekarza potwierdzające początek i oczekiwany czas trwania upośledzenia.  

W przypadku małoletnich dzieci CRA może poprosić o zaświadczenie lekarskie. W swoich wytycznych dla podatników agencja wskazuje, że oświadczenie lekarskie „powinno wykazywać, że dziecko jest zależne od innych w znacznie większym stopniu w zakresie pomocy w zaspokajaniu potrzeb osobistych i opieki niż inne dzieci w tym samym wieku. Ze względu na słabość umysłową lub fizyczną oczekuje się, że zależność od innych będzie trwać przez długi i ciągły okres o nieokreślonym czasie trwania"  

Krótko mówiąc, istnieją znaczące obszary szare, a oceny roszczeń są dokonywane indywidualnie dla każdego przypadku. Kluczowym wyróżnikiem do celów ubiegania się o ulgę podatkową z tytułu niepełnosprawności jest jednak to, że stan jest poważny, przedłużony (trwa co najmniej 12 miesięcy, począwszy od roku podatkowego) i wyraźnie ogranicza codzienne czynności życiowe. 

Inna pomoc podatkowa dostępna dla opiekunów  

Istnieją inne złożoności wynikające z choroby i niezdolności, w tym jak ubiegać się o wydatki medyczne, gdy wiążą się z kosztami opieki personelu lub domu opieki, lub modyfikacjami w celu uczynienia domu bardziej dostępnym. Istnieją również możliwości planowania podatkowego w przypadkach, gdy wymagana jest przeprowadzka do bardziej dostępnego domu. 

Te okoliczności choroby lub niezdolności są czynnikami wyzwalającymi potencjalne oszczędności podatkowe. Sekret sukcesu? Poświęć czas, aby zrozumieć konsekwencje podatkowe, gdy w rodzinie następują zmiany w cyklu życia, i zwróć uwagę na wymagania dotyczące dokumentacji na wypadek kontroli podatkowej po złożeniu zeznania. W przypadku tego ostatniego nie należy się niepokoić. Nie jest to niczym niezwykłym, gdy w rodzinie zaczynają pojawiać się roszczenia z tytułu niezdolności, a specjalista podatkowy będzie w stanie pomóc, jeśli będziesz tego potrzebować.

Przeczytaj więcej porad dotyczących rozliczania podatków:

• Zgłaszanie małżonka i osób na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym
• Sezon podatkowy może przynieść pewną ulgę rodzicom dzięki ulgom i odliczeniom
• Progi podatku dochodowego w Kanadzie (2026)
• Nieoczekiwane pieniądze? Oto, co Kanada opodatkowuje, a czego nie

Post Jak ubiegać się o kwotę dla opiekuna w Kanadzie z powodu słabości pojawił się po raz pierwszy na MoneySense.