Niemieccy inwestorzy narażeni na nową presję dotyczącą zgłaszania dochodów i zysków z kryptowalut

Niemcy zacieśniają presję na inwestorów kryptowalutowych, aby prawidłowo raportowali swoje zyski w tym roku, a nowe europejskie przepisy wymagają od giełd udostępniania informacji o użytkownikach państwu.

Co więcej, urzędy skarbowe w całej Republice Federalnej podnoszą swoją wiedzę w tej dziedzinie i obecnie stosują specjalne narzędzia do wykrywania osób uchylających się od płacenia podatków oraz ich aktywów.

Niemcy wdrażają najnowsze przepisy UE dotyczące opodatkowania kryptowalut

Czasy, kiedy posiadacze kryptowalut mogli utrzymywać swoje operacje w tajemnicy i ukrywać dochody przed rządem niemieckim, dobiegają końca, podała lokalna prasa.

Tegoroczny sezon podatkowy przynosi zmiany, które powinny sprawić, że inwestorzy będą bardziej sumienni przy wypełnianiu zeznań podatkowych, ponieważ władze stają się bardziej zdolne do weryfikacji deklarowanych danych.

Od 2026 roku platformy kryptowalutowe są zobowiązane do zbierania i przekazywania szczegółów dotyczących klientów i ich transakcji do administracji podatkowej.

Jest to bezpośredni wynik wdrożenia dyrektywy UE DAC8 w Niemczech, która weszła w życie 1 stycznia.

Dokument nakazuje automatyczną transgraniczną wymianę informacji o przepływach kryptowalut między państwami członkowskimi UE.

Ósma poprawka rozszerzyła zakres dyrektywy UE w sprawie współpracy administracyjnej w dziedzinie opodatkowania bezpośredniego, aby objąć aktywa cyfrowe.

Wymaga ona od dostawców usług kryptoaktywów (CASPs) działających w Unii raportowania o użytkownikach i ich transakcjach w celu wzmocnienia walki z oszustwami i unikaniem opodatkowania, przy jednoczesnym zmniejszeniu unikania podatków i zapewnieniu przejrzystości w tej przestrzeni.

Wszystkie takie firmy w Niemczech oraz te z siedzibą za granicą, ale obsługujące niemieckich klientów, muszą teraz udostępniać tego rodzaju dane federalnym i regionalnym organom podatkowym kraju. Obejmuje to popularne platformy takie jak Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase i Kraken.

Inwestorzy kryptowalutowi na celowniku niemieckich organów podatkowych

Nowe przepisy znacznie rozszerzą przekazywanie informacji związanych z podatkami między podmiotami takimi jak giełdy kryptowalut a organami podatkowymi w Niemczech i w całym 27-osobowym bloku.

W artykule poświęconym tej sprawie opublikowanym w piątek, dziennik biznesowy Handelsblatt zauważył:

Tymczasem odpowiednia wiedza w urzędach skarbowych rośnie, zauważył BTC Echo, dodając, że władze już wdrażają narzędzia opracowane przez firmy takie jak firma zajmująca się kryminalistyką blockchain Chainalysis, aby powiązać transakcje i portfele z podatnikami.

"To wywiera większą presję na inwestorów, aby prawidłowo dokumentowali swoje transakcje", podkreślił wiodący niemiecki portal z wiadomościami o kryptowalutach w swoim raporcie.

Chociaż wielu z nich mogło odnotować straty w ciągu ostatniego roku, ci, którzy osiągnęli pewne zyski, muszą zwrócić uwagę na potencjalne pułapki przy szacowaniu swoich zobowiązań podatkowych, ostrzegł portal.

Na przykład inwestorzy, którzy korzystali z wielu giełd, przenosząc monety między różnymi portfelami, mogą czasami mieć trudności z odtworzeniem pełnej historii transakcji i prawidłowym obliczeniem swoich zysków, twierdzą eksperci.

Innym powszechnym błędem jest brak zgłoszenia wymian kryptowalut na kryptowaluty lub wykorzystanie kryptowalut do płatności, które również mogą być zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu.

Jakie podatki są należne od transakcji kryptowalutowych w Niemczech?

Dobrą wiadomością dla niemieckich inwestorów kryptowalutowych jest to, że opodatkowania nadal można legalnie uniknąć w określonych okolicznościach.

Waluty cyfrowe w Bitcoinie są traktowane w Niemczech jako inne aktywa. Nie podlegają one podatkowi u źródła jak klasyczne inwestycje kapitałowe, ale przepisom dotyczącym prywatnych transakcji sprzedaży.

Roczne zyski poniżej 1 000 € z takich transakcji są zwolnione z podatku. To samo dotyczy zysków z monet, które były przechowywane przez ponad rok po zakupie, co oznacza, że są sprzedawane poza rocznym "okresem spekulacji".

Próg dochodu z działań takich jak staking, lending lub mining wynosi zaledwie 256 € rocznie. W przypadku przekroczenia wolnych limitów w obu przypadkach, jednak cała kwota jest opodatkowana, ponieważ nie są to ulgi, jak zauważył serwis podatkowy kryptowalut Waltio.

Podatek dochodowy od osób fizycznych, zgodnie z niemiecką progresywną skalą podatkową, jest należny od wszystkich podlegających opodatkowaniu zysków z kryptowalut. Stawki wahają się między 0% a 45%, w zależności od wysokości dochodu. A jeśli całkowity podatek przekracza 18 130 €, stosowana jest opłata zwana "dopłatą solidarnościową", która może osiągnąć maksymalnie 5,5%.

Warto zauważyć, że zgodnie z obecnym niemieckim prawem podatkowym, straty wynikające z transakcji kryptowalutowych mogą być kompensowane zyskami uzyskanymi z innych prywatnych transakcji zbycia. Zeznania podatkowe za 2025 rok muszą zostać złożone do końca lipca 2026 roku.

Bądź widoczny tam, gdzie się to liczy. Reklamuj się w Cryptopolitan Research i dotrzyj do najbardziej przenikliwych inwestorów i budowniczych w świecie krypto.