Índia começará a partilhar dados de criptomoedas transfronteiriços sob enquadramento global em abril de 2027

A Índia começará a trocar informações sobre transações de criptomoedas com departamentos fiscais de outros países a partir de 1 de abril de 2027.

A medida surge enquanto o governo aperta o controlo sobre negociações de moeda digital, particularmente aquelas que ocorrem através de plataformas estrangeiras.

Os funcionários já estão a estabelecer as bases para este acordo de partilha de informações, de acordo com o The Economic Times. Assim que a Índia aderir a este sistema de intercâmbio global, o governo pretende aplicar penalidades severas para garantir que as plataformas de criptomoedas e intermediários cumpram as novas regras de reporte.

Adesão ao sistema global de reporte

A partilha de dados ocorrerá através de algo chamado Crypto-Asset Reporting Framework, ou CARF de forma abreviada. Este padrão internacional é administrado pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico. Sob este sistema, os países devem enviar automaticamente detalhes sobre transações de cripto entre os seus departamentos fiscais, tal como já acontece com informações bancárias regulares.

A Índia concordou em aderir ao CARF e começará tanto a enviar como a receber informações a partir de abril de 2027. Um funcionário disse ao jornal que a configuração técnica para trocar estes dados ainda está a ser desenvolvida e deverá estar pronta dentro de alguns meses.

Penalidades para garantir conformidade a partir de abril de 2026

Embora a troca internacional de dados não comece até 2027, o governo está a utilizar o ano orçamental de 2026-27 para garantir que o reporte doméstico esteja em conformidade. Um funcionário sénior explicou que o principal objetivo neste momento é fazer com que os próprios sistemas de reporte da Índia funcionem corretamente antes do início do intercâmbio internacional.

Para isso, o governo introduziu novas multas ao abrigo da Secção 509 da Lei do Imposto sobre o Rendimento. Estas penalidades destinam-se a desencorajar as plataformas de violar as regras.

Com base em documentos orçamentais, as exchanges de cripto e intermediários que não apresentarem as declarações obrigatórias sobre as transações dos seus utilizadores terão de pagar ₹200 todos os dias a partir de 1 de abril de 2026. Além disso, se reportarem informações erradas ou não corrigirem erros nos seus dados, enfrentarão uma multa fixa de ₹50.000.

Estas medidas são concebidas para colmatar a "lacuna de reporte" que tem permitido que transações em plataformas estrangeiras permaneçam ocultas dos coletores de impostos.

O trabalho de preparação envolve agora a adoção do CARF XML Schema, que é um formato técnico padronizado criado pela OCDE. Este sistema instrui os "Fornecedores de Serviços de Cripto-Ativos Reportadores" (RCASPs) a recolher informações detalhadas, incluindo nomes completos dos utilizadores, moradas, números de identificação fiscal e até transferências para carteiras "não hospedadas" ou privadas.

A Índia garante que os seus sistemas são compatíveis com quase 50 outras nações que aderiram, incluindo centros financeiros importantes como o Reino Unido, França e Singapura, ao finalizar esta estrutura técnica nos próximos meses. A parte "automática" do intercâmbio depende deste alinhamento técnico, que permite às autoridades fiscais identificar discrepâncias entre o rendimento declarado de um contribuinte e a sua atividade global real em criptomoedas.

Regras mais rigorosas de verificação de utilizadores

A 8 de janeiro de 2026, a Unidade de Inteligência Financeira (FIU-IND) reviu os seus padrões de Combate ao Branqueamento de Capitais e verificação KYC em conjunto com estas alterações estatutárias. Para combater o uso de VPNs e identidades falsas, estes regulamentos vão além da simples identificação por foto.

Sob os requisitos atualizados, as plataformas devem agora realizar deteção de vivacidade, o que significa captar selfies em vídeo ao vivo quando alguém se inscreve. Mais importante ainda, também devem registar os dados de geolocalização (coordenadas de localização exatas) e endereços IP com carimbos de data/hora para cada nova conta.

Isto garante que os dados que estão a ser preparados para o intercâmbio global de 2027 sejam verificados corretamente desde o início. As alterações reduzem significativamente o anonimato das transferências transfronteiriças e colocam a Índia em conformidade com os mais recentes padrões do Grupo de Ação Financeira.