O que Todo Trader de Cripto Precisa de Pensar Antes do Fim do Ano Fiscal

O dia 30 de junho chega depressa. Se tem negociado cripto este ano fiscal e ainda não pensou em impostos, talvez seja altura de o fazer.

Eis o que realmente importa antes do EOFY.

A ATO já sabe das suas negociações

Antes de mais: a ATO executa programas de correspondência de dados com exchanges australianas e internacionais. Se negociou na Coinbase, Swyftx, Binance, CoinSpot ou em qualquer plataforma importante, esses dados já foram provavelmente partilhados.

Assumir que a cripto é invisível para as autoridades fiscais é um dos erros mais caros que um trader australiano pode cometer. Declare tudo.

É investidor ou trader? Isso altera o que deve

Esta é a questão que muitos não consideram.

Os investidores são classificados como aqueles que detêm cripto principalmente para crescimento a longo prazo. Os ganhos são tributados ao abrigo das regras do Imposto sobre Mais-Valias (CGT) e, se deteve um ativo por mais de 12 meses antes de vender, é potencialmente elegível para um desconto de 50% no CGT.

Os traders são considerados como operando mais à semelhança de uma empresa – adotando uma abordagem sistemática de compra e venda frequente. A ATO tributa normalmente os lucros dos traders como rendimento empresarial ordinário. Isto significa que os classificados como traders geralmente não são elegíveis para o desconto de CGT – mas podem frequentemente reclamar deduções relacionadas com a atividade empresarial.

A maioria dos australianos enquadra-se na categoria de investidor. Mas se tem negociado ativamente durante todo o ano, vale a pena perceber onde se situa antes de submeter a declaração.

Cada alienação é um evento tributável

É aqui que as pessoas podem ser apanhadas. Uma alienação não ocorre apenas quando vende cripto por AUD. Ao abrigo das regras da ATO, pode desencadear um evento de CGT quando:

• Vende cripto por dólares australianos
• Troca uma cripto por outra (BTC por ETH conta)
• Gasta cripto em bens ou serviços
• Oferece cripto a outra pessoa

O que tipicamente não é tributável: transferir cripto entre carteiras que possui e manter sem vender. No entanto, mesmo estas ações em determinadas circunstâncias podem originar eventos tributáveis, como uma carteira on-chain que faz staking automaticamente.

Considere esperar antes de alienar

Se tem uma posição com lucro e a deteve por um período ligeiramente inferior a 12 meses, vender antes do EOFY significa pagar imposto sobre o ganho total. Esperar até ultrapassar essa marca pode reduzir a fatura fiscal a metade.

Muitas pessoas não verificam as datas de compra antes de vender.

As perdas reduzem o que deve

As perdas compensam as suas mais-valias e podem reduzir o que deve. Se excederem os seus ganhos, pode transportar o excesso de perdas de capital para anos futuros sem prazo de expiração. Mas, como tudo, tem de as registar e comunicar efetivamente.

Se mantém posições com prejuízo, vender antes de 30 de junho consolida essas perdas para a declaração do ano fiscal em curso. 

Staking, DeFi e airdrops: tributáveis como rendimento

As recompensas de staking, rendimento DeFi e a maioria dos airdrops são tratados como rendimento ordinário, não como mais-valias. Declara o valor em AUD dessas recompensas no momento em que as recebeu, independentemente de ter vendido os tokens desde então.

O erro comum: as pessoas assumem que só devem imposto quando vendem finalmente. O evento de rendimento ocorre no momento da receção.

Os ganhos obtidos entre o momento de aquisição e a venda são tipicamente considerados mais-valias.

Organize os seus registos agora, não em outubro

Precisa de contabilizar:

• A data de cada transação
• O valor em AUD no momento de cada transação
• A base de custo de cada ativo que alienou

Se negociou em múltiplas exchanges e carteiras, isto pode tornar-se complicado rapidamente. Uma ferramenta de impostos sobre cripto pode poupar-lhe horas e reduzir a possibilidade de erros. O prazo de entrega de 31 de outubro parece distante… até deixar de o ser.

Método de base de custo: a escolha afeta a sua fatura fiscal

Os investidores australianos podem geralmente escolher entre FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair), HIFO (maior custo, primeiro a sair) ou LIFO (último a entrar, primeiro a sair), desde que tenham os registos para o suportar. Os australianos classificados como traders são obrigados a usar o FIFO.

Num mercado em alta, o HIFO produz tipicamente ganhos tributáveis menores ao alienar primeiro as unidades de maior custo. Vale a pena calcular os números para cada método de base de custo antes de decidir.

A conclusão

O EOFY é um momento de decisão. Que posições vende antes de 30 de junho? Quais mantém além da marca dos 12 meses? Que perdas cristaliza? Estas decisões têm implicações reais em termos monetários.

É quase sempre uma boa ideia discutir a sua situação pessoal com um profissional financeiro – especialmente um com experiência em ativos digitais. Um bom conselho quase sempre custa menos do que errar. 

A Summ elimina a dor de cabeça dos impostos sobre cripto

Navegar pelos impostos sobre cripto na Austrália pode ser uma tarefa assustadora, especialmente quando se lida com transações on-chain envolvendo staking, airdrops, DeFi e NFTs. A Summ (anteriormente Crypto Tax Calculator) pode ajudar a gerir o processo complexo de declarar as suas atividades com ativos cripto junto das autoridades fiscais. A Summ foi concebida para lidar com transações on-chain complexas, garantindo que permanece em conformidade com os regulamentos da ATO, potencialmente minimizando a sua fatura fiscal. 

Se ainda não está a aproveitar o software de impostos sobre cripto, pode tornar a época fiscal mais fácil este ano com a Summ. Os leitores da CNA obtêm 30% de desconto em todos os planos pagos ao utilizar o código CNASUMM30 no checkout ou ao registar-se aqui.

Este artigo é de natureza geral e não constitui aconselhamento financeiro ou fiscal. Para aconselhamento específico à sua situação, consulte um profissional fiscal registado. A Summ é parceira da Crypto News Australia.

The post What Every Crypto Trader Needs to Think About Before EOFY appeared first on Crypto News Australia.