Gerir uma sociedade limitada é frequentemente a forma mais eficiente em termos fiscais para os contratantes de TI trabalharem, mas também significa que você é responsável por acompanhar as despesas e garantir que a sua empresa reclame tudo a que tem direito.
A maioria dos contratantes conhece as deduções óbvias, como laptops, monitores ou licenças de software. No entanto, um número surpreendente negligencia custos menores ou menos óbvios que ainda podem ser legitimamente compensados contra o Imposto sobre Sociedades.
Com o tempo, essas deduções perdidas podem acumular-se.
Abaixo estão algumas das despesas que muitas sociedades limitadas geridas por contratantes esquecem de reclamar.
Certifique-se de falar com o seu contabilista se tiver alguma dúvida sobre despesas em geral.
Formação profissional e certificações técnicas
A tecnologia move-se rapidamente e a maioria dos programadores investe regularmente em novas competências.
Cursos de formação, exames e certificações técnicas são normalmente despesas permitidas quando se relacionam com a sua atividade existente. Por outras palavras, se já está a trabalhar como programador, a formação que melhora ou atualiza essas competências é geralmente considerada um custo empresarial legítimo.
Os exemplos podem incluir:
- certificações na nuvem, como AWS ou Azure
- cursos avançados de programação
- formação em DevOps ou segurança
- conferências ou workshops do setor
Desde que a formação mantenha ou melhore os serviços que a sua empresa já presta, o custo pode normalmente ser tratado como uma despesa empresarial.
Associações profissionais e assinaturas
Muitos programadores pagam associações profissionais ou organizações do setor, mas esquecem-se de que estas podem geralmente ser reclamadas pela empresa.
Exemplos típicos incluem:
- organismos profissionais de informática
- associações de desenvolvimento de software
- publicações do setor
- plataformas de aprendizagem técnica
As assinaturas de ferramentas de desenvolvimento, repositórios de código ou sites de aprendizagem online também são normalmente permitidas, desde que sejam genuinamente utilizadas para negócios.
Seguros para empresas de contratantes
O seguro é outra área que os contratantes por vezes negligenciam.
Certas apólices são amplamente consideradas essenciais para contratantes de sociedades limitadas. O seguro de indemnização profissional, por exemplo, protege contra reivindicações decorrentes de erros no seu trabalho.
Alguns contratantes também organizam cobertura pessoal através da sua empresa quando é fiscalmente eficiente fazê-lo. Por exemplo, um diretor pode optar por organizar uma apólice como cobertura de vida relevante através da sua sociedade limitada, que em muitos casos pode ser paga pela empresa em vez de pelo rendimento pessoal. Uma boa explicação de como isto funciona pode ser encontrada aqui:
Da mesma forma, alguns contratantes também consideram o seguro de proteção de rendimento, que fornece um rendimento de substituição se doença ou lesão os impedir de trabalhar.
Como sempre, o tratamento fiscal exato depende da apólice e das circunstâncias, por isso vale a pena discutir as opções com um contabilista.
Equipamento e custos de escritório em casa
Os contratantes de TI geralmente trabalham parcial ou totalmente a partir de casa. Embora a maioria se lembre de reclamar laptops ou monitores, itens menores são frequentemente esquecidos.
As despesas permitidas podem incluir coisas como:
- teclados, webcams e auscultadores
- cadeiras ou secretárias de escritório
- discos rígidos externos ou dispositivos de backup
- equipamento de rede, como routers
Quando trabalha regularmente a partir de casa, a sua empresa também pode conseguir reclamar um modesto subsídio de utilização da casa como escritório, ou reembolsar certos custos domésticos quando se relacionam com o uso empresarial.
Licenças de software e ferramentas de desenvolvimento
A maioria dos programadores depende de múltiplas ferramentas pagas para fazer o seu trabalho. Estes custos são geralmente totalmente dedutíveis quando são necessários para atividades empresariais.
Exemplos comuns incluem:
- licenças de IDE
- serviços de alojamento na nuvem
- ferramentas de colaboração
- plataformas de gestão de projetos
- software de teste ou monitorização
Como estes serviços são frequentemente faturados mensalmente, os contratantes por vezes esquecem-se de os registar adequadamente nas suas contas. Ao longo de um ano, no entanto, essas assinaturas podem facilmente chegar a centenas ou até milhares de libras.
Contribuições para pensões
Muitos diretores contratantes também negligenciam as vantagens fiscais das contribuições para pensões feitas diretamente pela empresa.
Em vez de pagar dinheiro como salário ou dividendos e depois contribuir pessoalmente, a empresa pode normalmente pagar contribuições para pensões em nome do diretor.
Estas contribuições são geralmente tratadas como uma despesa empresarial permitida, o que significa que reduzem os lucros tributáveis da empresa enquanto também constroem as poupanças de reforma do diretor.
Esta é uma razão pela qual os contabilistas de contratantes frequentemente recomendam rever as contribuições para pensões como parte do planeamento fiscal anual.
Contabilidade e aconselhamento profissional
Finalmente, não se esqueça de que os próprios serviços profissionais são normalmente despesas permitidas.
Exemplos típicos incluem:
- taxas de contabilista ou contabilidade
- custos de constituição da empresa
- aconselhamento jurídico relacionado com contratos
- seguro de investigação fiscal
Estes são custos normais de gerir um negócio e são geralmente dedutíveis para fins de Imposto sobre Sociedades.
Para contratantes que desejam ajuda especializada, muitas empresas fornecem serviços dedicados para contratantes de TI de sociedades limitadas. Uma visão geral de uma dessas empresas pode ser encontrada aqui:
https://www.biaccountancy.com/
Manter registos adequados
Reclamar despesas legítimas é perfeitamente aceitável, mas o requisito fundamental é que os custos devem ser total e exclusivamente para fins empresariais.
Isso significa manter bons registos, reter faturas e garantir que cada despesa se relaciona genuinamente com as atividades da sua empresa.
A maioria dos contratantes agora usa software de contabilidade para acompanhar as despesas ao longo do ano, o que torna o processo significativamente mais fácil quando se trata de preparar contas anuais e declarações de Imposto sobre Sociedades.
Um pequeno hábito que poupa impostos
Nenhuma destas despesas é particularmente invulgar. A questão real é que muitos contratantes simplesmente se esquecem de as registar.
Criar o hábito de registar custos à medida que surgem faz uma grande diferença. Mesmo pequenos itens, como assinaturas de software ou formação técnica, podem reduzir os lucros tributáveis da sua empresa ao longo do tempo.
Para sociedades limitadas geridas por contratantes, a diferença entre reclamar tudo corretamente e perder um punhado de despesas todos os anos pode facilmente chegar a centenas de libras em impostos adicionais.
