Investidores alemães enfrentam novas pressões para declarar rendimentos e lucros de cripto

A Alemanha está a aumentar a pressão sobre os investidores de criptomoedas para que reportem adequadamente os seus lucros este ano, com novas regras europeias que exigem que as exchanges partilhem informações dos utilizadores com o Estado.

Além disso, os serviços fiscais em toda a República Federal têm vindo a melhorar a sua especialização na área e estão agora a empregar ferramentas especiais para localizar evasores e os seus ativos.

Alemanha implementa os mais recentes regulamentos da UE na tributação de criptomoedas

Os tempos em que os detentores de criptomoedas podiam manter as suas operações secretas e ocultar rendimentos do governo alemão estão a chegar ao fim, reportou a imprensa local.

A época fiscal deste ano traz mudanças que devem tornar os investidores mais diligentes ao preencher as suas declarações de impostos, à medida que as autoridades se tornam mais capazes de verificar os dados declarados.

A partir de 2026, as plataformas cripto são obrigadas a recolher e submeter detalhes sobre clientes e as suas transações à administração fiscal.

Isto resulta diretamente da implementação da diretiva DAC8 da União Europeia na Alemanha, que entrou em vigor a 1 de janeiro.

O documento determina a troca automática transfronteiriça de informações sobre fluxos de criptomoedas entre os Estados-membros da UE.

A oitava alteração alargou o âmbito da Diretiva da UE sobre Cooperação Administrativa em Matéria de Fiscalidade Direta para cobrir ativos digitais.

Exige que os prestadores de serviços de criptoativos (CASPs) ativos na União reportem sobre utilizadores e as suas transações com o objetivo de reforçar a luta contra a fraude e evasão fiscal, reduzindo a elisão fiscal e garantindo transparência no setor.

Todas essas empresas na Alemanha, e aquelas baseadas no estrangeiro mas que servem clientes alemães, devem agora partilhar este tipo de dados com os órgãos fiscais federais e regionais do país. Isto inclui plataformas populares como Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase e Kraken.

Investidores de criptomoedas visados pelas autoridades fiscais alemãs

O novo regulamento vai expandir significativamente a transferência de informações relacionadas com impostos entre entidades como exchanges de criptomoedas e autoridades fiscais na Alemanha e em todo o bloco de 27 países.

Num artigo dedicado ao assunto publicado na sexta-feira, o diário económico Handelsblatt observou:

Entretanto, a especialização relevante dentro dos serviços fiscais está a crescer, notou o BTC Echo, acrescentando que as autoridades já estão a implementar ferramentas, desenvolvidas por empresas como a firma de análise forense de blockchain Chainalysis, para ligar transações e carteiras aos contribuintes.

"Isto coloca mais pressão sobre os investidores para documentarem adequadamente as suas transações," destacou o principal portal de notícias cripto alemão no seu próprio relatório.

Embora muitos deles possam ter registado perdas durante o ano passado, aqueles que obtiveram alguns ganhos precisam de prestar atenção a possíveis armadilhas ao estimar as suas obrigações fiscais, alertou o portal.

Por exemplo, investidores que utilizaram múltiplas exchanges, transferindo moedas entre diferentes carteiras, podem às vezes ter dificuldade em reconstruir o seu histórico completo de transações e calcular corretamente os seus lucros, dizem os especialistas.

Outro erro comum é a falha em reportar trocas de cripto para cripto ou a utilização de criptomoedas para pagamentos que também podem ser eventos tributáveis.

Que impostos são devidos em transações cripto na Alemanha?

A boa notícia para os investidores cripto alemães é que a tributação ainda pode ser legalmente evitada sob certas circunstâncias.

As moedas digitais em Bitcoin são tratadas na Alemanha como outros ativos. Não estão sujeitas a imposto retido na fonte como investimentos de capital clássicos, mas às regras para transações de venda privada.

Lucros anuais abaixo de €1.000 provenientes de tais negócios são isentos de impostos. O mesmo é válido para ganhos de moedas que tenham sido mantidas por mais de um ano após a compra, o que significa que são vendidas fora do "período de especulação" de um ano.

O limite para rendimentos de atividades como staking, empréstimo ou mineração é apenas €256 por ano. Em caso de ultrapassar os limites gratuitos em ambos os casos, no entanto, o montante total é tributado, porque estes não são subsídios, como observado pelo serviço de impostos cripto Waltio.

Imposto sobre o rendimento pessoal, de acordo com a escala progressiva de impostos da Alemanha, é devido sobre todos os lucros cripto tributáveis. As taxas variam entre 0% e 45%, dependendo do tamanho do rendimento. E se o imposto total exceder €18.130, é aplicada uma taxa chamada "sobretaxa de solidariedade", que pode atingir um máximo de 5,5%.

Vale a pena notar que, sob a atual lei fiscal alemã, as perdas resultantes de transações de criptomoedas podem ser compensadas contra lucros obtidos de outras transações de desinvestimento privadas. As declarações de impostos para 2025 devem ser apresentadas até ao final de julho de 2026.

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