Ваш TFSA обнулён на новый год

Необлагаемые налогом сберегательные счета (TFSA) являются полезными налоговыми инструментами с правилами, которые иногда сбивают с толку даже самых опытных вкладчиков. Вот некоторые соображения по TFSA, которые следует иметь в виду в новом году, чтобы максимизировать налоговую экономию, избежать штрафов и использовать счета максимально эффективно. 

Новый лимит взносов TFSA

Каждый канадский резидент в возрасте 18 лет и старше имеет $7 000 нового лимита TFSA с 1 января 2026 года. Это был максимальный годовой лимит уже три года подряд, но он может вырасти в 2027 году до $7 500. Лимит TFSA на 2027 год будет подтвержден в конце 2026 года. 

С 2016 года годовой максимум увеличивался с приращением в $500 на основе корректировок, связанных с Индексом потребительских цен (ИПЦ), который измеряет годовую инфляцию. 

Накопительный лимит TFSA

Ваш накопительный лимит TFSA важнее годового максимума. Если вы пропустили взносы в прошлом, ваш лимит TFSA переносится вперед, при этом годовой максимум добавляется к вашему прошлому лимиту.

Если вам было 18 лет или больше в 2009 году и вы были резидентом Канады все эти годы, ваш накопительный лимит TFSA составит $109 000 на 1 января 2026 года. То есть: если вы родились в 1991 году или раньше, были резидентом Канады с 2009 года и никогда не вносили взносы в TFSA, у вас может быть $109 000 лимита взносов TFSA в 2026 году.

Вывод средств из TFSA в 2025 году

Вывод средств из TFSA влияет на ваш лимит TFSA. Если вы выводили средства в прошлом году, эти выводы будут добавлены к вашему лимиту TFSA на 2026 год вместе с годовым максимумом. 

Например, если вы вывели $10 000 из своего TFSA в 2025 году, у вас будет годовой максимум в $7 000 плюс еще $10 000 лимита TFSA, всего $17 000 нового лимита TFSA на 1 января 2026 года. 

Подтверждение лимита TFSA в CRA

Вы можете подтвердить свой лимит TFSA в Налоговом агентстве Канады (CRA), позвонив им или войдя в свой онлайн-аккаунт CRA My Account. Однако обратите внимание, что данные, как правило, устаревают. 

Взносы и выводы TFSA за предыдущий год сообщаются в CRA в следующем году, но могут не отражаться до весны или позже. В результате записи CRA по TFSA в первой половине года могут быть неточными. Это часто приводит к тому, что люди случайно превышают взносы в свои TFSA. 

Что делать при превышении взносов

Если вы вносите взносы в свой TFSA сверх лимита, вам могут грозить штрафы и проценты. Штрафы составляют 1% от превышения взносов каждый месяц. Например, превышение взносов на $10 000 будет иметь ежемесячный штраф в $100, или $1 200 за полный 12-месячный период. Проценты также применяются к штрафам, а также штраф, равный 100% любого дохода или прибыли, полученных в результате преднамеренного превышения взносов.

Нерезиденты Канады не могут вносить взносы в свои TFSA, проживая за границей. Таким образом, взносы нерезидентов в TFSA также повлекут за собой штрафы и проценты. 

CRA может прислать вам образовательное письмо о превышении взносов в TFSA и отменить штрафы и проценты, но вы не должны на это рассчитывать. 

Итог: Превышение взносов в TFSA может быть очень дорогостоящим, поэтому старайтесь избегать и исправлять их как можно скорее. 

Если вы все же превысили взносы, вам следует подать декларацию TFSA (форма RC243) до 30 июня следующего календарного года. CRA может проявить снисходительность, отменив или аннулировав весь или часть штрафного налога. Они будут учитывать три условия:

1. Если налог возник из-за разумной ошибки.
2. Степень, в которой операция (операции), которые привели к налогу, также привели к другому налогу в соответствии с Законом о подоходном налоге.
3. Степень, в которой выводы были сделаны из TFSA для исправления ошибки.

Если вы не согласны с уведомлением об оценке TFSA, у вас есть 90 дней, чтобы подать уведомление о возражении – Закон о подоходном налоге (форма T400A). Это способ официально не согласиться с оценкой CRA и запросить повторное рассмотрение. 

Что делать, если... у вас есть лимит RRSP

Если у вас высокий налогооблагаемый доход и лимит взносов RRSP, вы можете рассмотреть взнос в RRSP. Вы можете вывести деньги из своего TFSA и использовать их для внесения взноса в RRSP. 

Наиболее выгодная ситуация для этого — если ваш доход сейчас относительно высок, и вы ожидаете, что он будет относительно низким на пенсии. Особенно, если вы можете вложить деньги на долгосрочную перспективу. 

Что делать, если... вы копите на дом

Если ваши сбережения носят более краткосрочный характер и предназначены для покупки дома, вам следует рассмотреть счет сбережений на первый дом (FHSA). FHSA разрешают взносы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, для правомочных вкладчиков, которые не владели домом в текущем году или за предыдущие четыре года. 

Вы можете делать годовые взносы FHSA в размере $8 000 и пожизненные взносы в размере $40 000. Как и в случае с TFSA, выводы могут быть необлагаемыми налогом для покупки подходящего дома — но преимущество вывода средств из TFSA для внесения взносов в FHSA заключается в налоговых вычетах. Вы можете эффективно превратить $8 000 сбережений TFSA в $8 000 сбережений FHSA и получить налоговые возвраты в диапазоне от примерно $1 500 до более $4 000 в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и провинции проживания. 

Что делать, если... ваша ипотека продлевается в 2026 году

Многие заемщики оформили 5-летние ипотечные кредиты с фиксированной ставкой в 2021 году, когда процентные ставки опустились ниже 2%. Если у вас есть ипотека, которую предстоит продлить в 2026 году, ваша ставка, вероятно, будет как минимум в два раза выше, чем в 2021 году. Это может привести к увеличению ваших ежемесячных платежей, и вы можете рассмотреть вывод средств из TFSA, чтобы сделать единовременный платеж по ипотеке или пополнить свой ежемесячный денежный поток. 

Если вы консервативный инвестор и не ожидаете, что заработаете Рентабельность выше, чем процентная ставка по ипотеке, вам также следует рассмотреть вывод средств из TFSA. Например, лучшие новые ставки по гарантированным инвестиционным сертификатам (GIC) в настоящее время находятся в диапазоне 3% или меньше для тех, у кого есть GIC в банках. Ипотечные ставки находятся в диапазоне 4%. 

Если у вас есть $10 000 в GIC под 3%, вы заработаете $300 процентов в течение следующего года. Для сравнения, если вы погасите $10 000 ипотечного долга и, как следствие, избежите 4% процентов, вы сэкономите $400 процентов в течение следующего года. Согласились бы вы обменять $300 процентов, чтобы сэкономить $400 процентов? Вам было бы лучше. Итак, помните: TFSA для консервативных инвесторов может быть не лучшим вариантом, если у вас есть долги.

Читайте больше от Ask a Planner:

• Должен ли я держать свой дом в доверительном управлении?
• Каковы налоговые последствия пожертвования?

• Как работает выкуп пенсии?
• Что такое программа добровольного раскрытия информации CRA?

Пост «Ваш сброс TFSA на новый год» впервые появился на MoneySense.