Malta từ lâu đã thu hút các nhà đầu tư nước ngoài, người về hưu và các gia đình, với ước tính 30% dân số của hòn đảo châu Âu nhỏ bé này hiện là người nước ngoài.
Mặc dù có áp lực phải cải cách các chương trình thị thực 'hộ chiếu vàng' trước đây để tuân thủ các quy định của EU, quốc gia này vẫn tiếp tục khuyến khích di cư thông qua mức thuế thấp mà chưa đến mức được coi là thiên đường thuế.
Chase Buchanan Private Wealth Management, một nhà cung cấp toàn cầu về tư vấn tài chính dành riêng cho người nước ngoài và hỗ trợ tư vấn quản lý tài sản, đã phân tích vị thế của Malta như một điểm đến thân thiện với thuế và giải thích một số lý do tại sao các chuyên gia có thu nhập cao, người về hưu và các tập đoàn đang chọn chuyển đến đây.
Số liệu thống kê chứng minh nhu cầu về cư trú thuế thấp tại Malta
Theo dữ liệu gần đây nhất, được công bố vào năm 2023, cứ năm người dân Malta thì có một người là người nước ngoài, tăng gấp năm lần kể từ năm 2011. Chỉ dưới 15.000 người đã di cư đến Malta trong năm trước cuộc điều tra dân số, gấp ba lần so với báo cáo trước đó.
Trong mười năm qua, dân số 'thường trú' sống toàn thời gian hoặc phần lớn thời gian ở Malta đã tăng hơn gấp đôi, khiến hòn đảo này trở thành quốc gia EU có mật độ dân số cao nhất.
Ngoài ra, số lượng doanh nghiệp hoạt động tại Malta đã tăng lên, với hơn 57.500 công ty hoạt động vào năm 2021, tăng 1,1% hoặc 605 tổ chức mới được thành lập trong khoảng thời gian 12 tháng.
Hơn một nửa số người chuyển đến Malta là công dân không thuộc EU, bao gồm cả người nước ngoài từ Anh, và khoảng một phần ba có nguồn gốc từ bên ngoài châu Âu - cho thấy rằng một tỷ lệ lớn những người chọn Malta làm nơi cư trú mới không đơn giản là di chuyển theo quy định tự do đi lại của châu Âu.
Tác động của việc đóng cửa chương trình Hộ chiếu vàng Malta đối với số lượng người nhập cư
Chương trình 'hộ chiếu vàng' gây tranh cãi và hiện đã bị bãi bỏ trước đây được chính phủ Malta cung cấp, cho phép nhập quốc tịch thông qua đầu tư, đã đóng cửa đối với người nộp đơn vào mùa xuân năm 2025.
Điều này theo sau các xung đột với Tòa án Công lý Châu Âu về đạo đức đằng sau các chương trình thị thực mà trên thực tế, đã cấp quyền công dân ngay lập tức cho người nước ngoài chỉ dựa trên đóng góp tài chính.
Mặc dù việc đóng cửa chương trình, cùng với việc kết thúc các sáng kiến tương tự ở các quốc gia EU khác, đã ảnh hưởng đến doanh thu đầu tư được thu thập bởi chính phủ Malta, được cho là đã đạt 1,4 tỷ euro trong thập kỷ qua, nhưng tác động chủ yếu đã dẫn đến việc người nước ngoài chỉ đơn giản là nộp đơn cho các con đường thị thực thay thế.
Ưu đãi thuế ở Malta liên quan đến các chuyên gia có thu nhập cao
Chương trình Cư trú Toàn cầu của Malta (GRP) được ra mắt vào năm 2013. Nó có sẵn cho người nộp đơn không thuộc EU, những người có thể đảm bảo cư trú thuế thông qua giấy phép có thể gia hạn, với điều kiện họ chứng minh có thu nhập ổn định và phương tiện để duy trì chi phí sinh hoạt mà không phụ thuộc vào chính phủ Malta.
Người nước ngoài phải đáp ứng một số tiêu chí, chẳng hạn như mua hoặc thuê một bất động sản ở Malta với giá trị ngưỡng tối thiểu, trả phí đăng ký không hoàn lại và có bảo hiểm y tế toàn diện.
Đổi lại, những người nộp đơn thành công sẽ được hưởng các ưu đãi thuế thông qua 'tình trạng thuế đặc biệt', có nghĩa là cư dân không phải trả thuế Malta đối với thu nhập từ nước ngoài không được chuyển vào quốc gia, và trả mức thuế cố định 15% đối với các khoản chuyển tiền.
Lợi nhuận vốn có nguồn gốc bên ngoài Malta không bị đánh thuế, ngay cả khi lợi nhuận được chuyển đến Malta, và cư dân thuế vẫn được hưởng giảm thuế kép để bảo vệ khỏi các khoản nợ thuế bổ sung ở hai khu vực tài phán.
Mặc dù có mức thuế tối thiểu hàng năm là 15.000 euro, thực tế là các khoản miễn trừ đối với thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài, hoặc thuế suất cố định đối với thu nhập được chuyển đến Malta, là một lợi thế thuế đáng kể.
Các chuyên gia làm việc trong nước cũng trả thuế thu nhập theo mức chuẩn đối với thu nhập địa phương lên đến mức thuế cao nhất là 35% - bản thân nó có lợi khi so sánh với các mức thuế bổ sung ở Vương quốc Anh và nhiều khu vực tài phán khác.
Các con đường cư trú ở Malta cung cấp ưu đãi thuế cho người về hưu
Một chương trình riêng biệt, Chương trình Hưu trí Malta (MRP), cung cấp các lợi thế thuế tương tự. Tuy nhiên, như tên gọi của nó, nó tập trung vào việc cung cấp cho người về hưu giàu có một con đường thị thực yêu cầu họ đầu tư vào thị trường bất động sản Malta để đổi lấy thuế cố định, thấp.
Thị thực này mở cho cả người nộp đơn EU và không thuộc EU có lương hưu là nguồn thu nhập chính, với cùng mức thuế thu nhập cố định 15% áp dụng cho thu nhập nước ngoài được chuyển đến Malta, với nghĩa vụ thuế tối thiểu là 7.500 euro mỗi năm và thêm 500 euro cho mỗi người phụ thuộc.
Giống như GRP, người nước ngoài phải mua hoặc thuê một ngôi nhà ở Malta với giá trị tối thiểu, có bảo hiểm y tế và đáp ứng các yêu cầu lưu trú tối thiểu, chấp nhận rằng, theo loại thị thực này, cư dân không được phép làm việc.
Bên cạnh mức thuế cố định thấp 15%, không có thuế thừa kế, tài sản hoặc thuế tài sản phải trả. Mặc dù người nước ngoài phải luôn đánh giá mức độ tiếp xúc của họ với thuế thừa kế và kế thừa ở quốc gia mà họ là công dân, điều này có thể là một động lực đáng kể.
Xem xét mức thuế chung của Malta
Chúng tôi đã xem xét chỉ hai trong số các con đường thị thực và cư trú được yêu cầu nhiều nhất cho các chuyên gia giàu có và người về hưu đang cân nhắc chuyển đến Malta. Tuy nhiên, Malta đã được coi là một điểm đến thân thiện với thuế mà không cần xem xét các miễn trừ và trợ cấp cụ thể này.
Mức thuế thu nhập lũy tiến mà chúng tôi đã đề cập thấp hơn so với ở Vương quốc Anh và nhiều quốc gia EU, và chính phủ không đánh thuế thừa kế hoặc thuế tài sản.
Thuế suất doanh nghiệp cho các doanh nghiệp, mặc dù có vẻ tương đối cao ở mức 35%, cũng có thể được giảm hiệu quả bằng biên độ đáng kể. Các cổ đông nước ngoài có thể, ví dụ, đăng ký hoàn thuế đáng kể, đây là một trong những lý do Malta đã trở thành một điểm đến sinh lợi cho các văn phòng và trụ sở công ty, đặc biệt là cho các công ty quốc tế.
Một khía cạnh có ý nghĩa khác đối với người nước ngoài, bất kể con đường thị thực hoặc chương trình cư trú mà họ dự định đăng ký, là hệ thống thuế dựa trên chuyển tiền.
Điều này cho phép cư dân không có chỗ ở cố định sống trong nước, một kịch bản phổ biến đối với người nước ngoài, tránh tình huống thu nhập và thu nhập từ nước ngoài bị đánh thuế đầy đủ ở quốc gia cư trú thuế của họ.
Cùng với các khoản trợ cấp hào phóng và các khoản tín dụng thuế và miễn thuế đa dạng, người ta dự đoán rộng rãi rằng Malta sẽ tiếp tục được coi là một trong những điểm đến hiệu quả về thuế nhất cho người nước ngoài, và việc đóng cửa 'hộ chiếu vàng' sẽ có ít tác động đáng chú ý đến các đơn xin nhập cư.
Đọc thêm về Chase Buchanan – Chase Buchanan Wealth Management Highlights Key Autumn 2025 Budget Takeaways for Expats
Về Chase Buchanan Private Wealth Management
Chase Buchanan là một công ty quản lý tài sản được quản lý chặt chẽ chuyên cung cấp các giải pháp tài chính toàn cầu cho những người có lối sống toàn cầu. Chúng tôi là các cố vấn tài chính toàn cầu, hỗ trợ người nước ngoài trên toàn thế giới từ trụ sở châu Âu được quản lý của chúng tôi và các văn phòng địa phương trên khắp Bỉ, Canada, Quần đảo Canary, Síp, Pháp, Malta, Bồ Đào Nha, Tây Ban Nha, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ.
Chase Buchanan Ltd được ủy quyền và quản lý bởi Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Síp với Giấy phép CIF 287/15 và cung cấp dịch vụ của mình trong EU trên cơ sở xuyên biên giới theo các quy định của MiFID.
Chase Buchanan Insurance Services, Agents & Advisors được ủy quyền và quản lý bởi Dịch vụ Kiểm soát Công ty Bảo hiểm Síp với Giấy phép số 6883 và cung cấp dịch vụ trong EU trên cơ sở xuyên biên giới theo các quy định của Chỉ thị Phân phối Bảo hiểm (IDD).
Đầu tư vào các công cụ tài chính có rủi ro và có thể không phù hợp với tất cả các nhà đầu tư. Giá trị đầu tư có thể tăng cũng như giảm và hiệu suất trong quá khứ không phải là chỉ báo đáng tin cậy cho kết quả trong tương lai. Bạn có thể mất một phần hoặc toàn bộ vốn đầu tư của mình.
