Thuế tiền mã hóa là vấn đề của các quyết định chính trị, do đó luôn thay đổi. Và trong khi cảm giác chung có thể là danh sách các thiên đường thuế crypto đang thu hẹp, ý thức kinh tế, mặc dù không còn phổ biến nữa, vẫn chiếm ưu thế ở một số thủ đô châu Âu và các nơi khác.
Trước Đêm giao thừa, khi thời điểm đã chín muồi cho những quyết định đúng đắn, chủ sở hữu coin trên khắp Lục địa già chuẩn bị cho điều thường có vẻ như không thể tránh khỏi – đánh thuế, đặc biệt là với việc thực thi ngày càng tăng các quy định mới của EU đối với thị trường cũng ảnh hưởng đến lĩnh vực này.
Mùa khai báo thuế tiếp theo sẽ sớm bắt đầu ở nhiều quốc gia, và trong khi hầu hết những người đam mê crypto sẽ phải chia sẻ một phần tài sản của họ, những người khác thì không.
Kịch bản sau vẫn hoàn toàn hợp pháp ở một số khu vực pháp lý nhất định, vì một số quốc gia ở châu Âu và trên khắp thế giới nhận ra lợi ích của việc có Bitcoin trong hệ thống của họ mà không đánh thuế quá nhiều.
Đầu tiên – crypto được đánh thuế như thế nào?
Việc đánh thuế crypto phụ thuộc vào cách nó được đối xử. Mặc dù khмаловероятноả năng được công nhận là tiền hoặc tiền tệ, nó thường được chấp nhận như một tài sản vốn hoặc tài sản, đôi khi được sử dụng để thanh toán và trả công.
Đối với cá nhân, có hai loại thuế chính – thuế thu nhập cá nhân và thuế lãi vốn. Tiền lương, phần thưởng staking và mining cũng như lãi suất kiếm được thường phải chịu loại thuế đầu tiên.
Bán coin lấy Fiat, và hoán đổi crypto trong một số trường hợp, thuộc loại thứ hai. Điều tương tự cũng áp dụng cho các giao dịch mua được thực hiện bằng tiền mã hóa, liên quan đến chuyển đổi có thể mang lại lợi nhuận.
Thu nhập và lợi nhuận từ Crypto được coi là kết quả từ các hoạt động kinh doanh thường bị đánh thuế như vậy. Các công ty phải trả thuế doanh nghiệp và thu thuế giá trị gia tăng hoặc thuế bán hàng.
Cư trú thường xuyên, và thậm chí là quốc tịch, là điều kiện then chốt để tận dụng các chế độ thuế thuận lợi, có nghĩa là phải dành một số ngày trong một quốc gia mỗi năm, thường là khoảng 180 ngày.
Thời gian nắm giữ cũng quan trọng vì nhiều chính phủ thân thiện với crypto miễn thuế cho các khoản đầu tư dài hạn, trong khi chỉ một số ít cung cấp lợi ích bất kể thời gian sở hữu.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, người châu Âu cũng sẽ phải đối mặt với các yêu cầu báo cáo thuế mới theo Chỉ thị về Hợp tác Hành chính (DAC8) của EU, ngoài các quy định đã được giới thiệu với pháp luật Thị trường Tài sản Crypto (MiCA), như báo cáo của Cryptopolitan.
Theo quy định, các nhà cung cấp dịch vụ crypto như sàn giao dịch và môi giới sẽ phải báo cáo dữ liệu người dùng và giao dịch cho cơ quan thuế, từ đó sẽ cải thiện việc chia sẻ thông tin giữa các chính phủ. Các công ty có thời hạn đến ngày 1 tháng 7 năm 2026 để tuân thủ.
Một số quốc gia châu Âu vẫn cung cấp miễn thuế crypto
Đức có lẽ là ví dụ nổi tiếng nhất của châu Âu về quy tắc nắm giữ. Các nhà đầu tư ở Cộng hòa Liên bang không phải trả thuế lên lợi nhuận từ giao dịch tài sản kỹ thuật số nếu chúng được bán ít nhất một năm sau khi mua. Lãi vốn dưới €1,000 từ việc bán coin ngắn hạn cũng được miễn.
Mặc dù có nhiều nỗ lực của một số phe phái chính trị để loại bỏ lợi ích này, gần đây nhất là của Đảng Xanh và Tả phái, nó vẫn còn hiệu lực.
Tuy nhiên, thu nhập liên quan đến crypto, bao gồm từ phần thưởng staking và mining, bị đánh thuế, và tỷ lệ có thể đạt 45% theo thang lũy tiến của Đức, tùy thuộc vào tổng thu nhập hàng năm.
Bồ Đào Nha là một quốc gia thành viên EU khác không đánh thuế các khoản đầu tư crypto một năm tuổi. Nó từng là một trong những nơi thân thiện với thuế nhất trong Liên minh, nhưng vào năm 2023 Lisbon đã áp thuế cố định 28% lên lợi nhuận từ tài sản nắm giữ dưới 365 ngày. Lãi vốn từ những khoản được giữ lâu hơn vẫn được miễn.
Đồng thời, thu nhập liên kết với tiền mã hóa bị đánh thuế, từ 14,5% đến 53% trong trường hợp tiền lương được trả bằng coin kỹ thuật số, cũng như doanh thu từ mining hoặc giao dịch chuyên nghiệp. Thu nhập thụ động, bao gồm phần thưởng staking và lãi suất từ cho vay, bị đánh thuế ở mức 28%.
Malta, quốc gia đã thu hút một khối lượng đáng kể kinh doanh blockchain trong những năm qua, cũng không đánh thuế các khoản đầu tư crypto dài hạn. Tuy nhiên, các giao dịch thường xuyên được coi là giao dịch, và lợi nhuận từ đó được xem là thu nhập kinh doanh, bị đánh thuế lũy tiến lên đến 35%.
Lãnh thổ Gibraltar thân thiện với crypto của Anh, không phải là một phần của EU, không đánh thuế lãi vốn từ việc nắm giữ, bán hoặc giao dịch tài sản crypto, trừ khi chúng cấu thành hoạt động kinh doanh, trong trường hợp đó thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp được áp dụng.
Chuyển sang phương Đông, Slovenia từng thân thiện với crypto trong lịch sử sẽ áp thuế lãi vốn 25% lên lợi nhuận thu được khi bán hoặc chi tiêu crypto vào ngày 1 tháng 1. Quốc gia nhỏ này rõ ràng đang mất vương miện thiên đường thuế crypto trong bối cảnh cải cách do việc thực hiện luật của EU.
Một loại thuế mới đối với lợi nhuận từ việc thanh lý coin, được đặt ở mức cố định 8%, sẽ ảnh hưởng đến các nhà đầu tư crypto ở Síp, cũng vào ngày đầu tiên của năm mới. Cho đến nay, cá nhân giao dịch tiền mã hóa không phải chịu thuế lãi vốn, trong khi những người tham gia vào các hoạt động kinh doanh thì có.
Thụy Sĩ, ở trung tâm châu Âu và là nơi có Thung lũng Crypto, mặc dù không phải là thành viên của EU, phân loại các nhà đầu tư khác nhau, tùy thuộc vào tình trạng của họ. Các nhà giao dịch "tư nhân" cá nhân được miễn nghĩa vụ trả thuế lãi vốn đối với việc bán tiền mã hóa.
Tuy nhiên, họ phải chịu thuế tài sản đối với số nắm giữ của mình cũng như thuế thu nhập từ staking và mining. Các nhà đầu tư chuyên nghiệp có nghĩa vụ phải trả thuế thu nhập đối với tất cả lợi nhuận.
Ở nơi khác trong khu vực, Georgia không thu thuế lãi vốn cũng như thuế thu nhập cá nhân đối với lợi nhuận giao dịch từ cá nhân, vì loại thu nhập này thường được coi là có nguồn gốc nước ngoài. Tuy nhiên, thu nhập từ mining được coi là trong nước và phải chịu thuế thu nhập 20%.
Tiền thù lao tiền mã hóa mà freelancer hoặc nhân viên nhận được được xem là thu nhập thường xuyên và bị đánh thuế tương ứng, mặc dù việc đăng ký đơn giản với tư cách là doanh nhân cá nhân đảm bảo đối xử ưu đãi, chỉ với 1% được tính trên doanh thu hàng năm lên đến 500,000 lari (khoảng $185,000).
Các quốc gia châu Á dẫn đầu về thuế thân thiện với crypto
Châu Á hiện là nơi có một số điểm đến thân thiện với thuế. Ví dụ, thuế thu nhập và thuế lãi vốn cho các nhà đầu tư cá nhân được đặt ở mức 0% tại Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE), một phần trong đó là trung tâm crypto, Dubai. Mining không bị đánh thuế, trừ khi đó là hoạt động thương mại, khi thuế doanh nghiệp được áp dụng.
Ở đầu kia của lục địa rộng lớn, tại Hồng Kông, các khoản đầu tư crypto dài hạn của cá nhân không bị đánh thuế, nhưng giao dịch thường xuyên mang tính chất kinh doanh thì có. Lên đến 17% được tính trong trường hợp này. Thu nhập crypto nhận được dưới dạng tiền lương, thanh toán và phần thưởng cũng phải chịu thuế.
Thuế crypto tuân theo các nguyên tắc tương tự ở Singapore và Malaysia, nơi việc mua, nắm giữ và bán tài sản kỹ thuật số trong trường hợp đầu tư cá nhân dài hạn là các sự kiện không phải chịu thuế, trong khi nhận crypto như thu nhập từ các hoạt động kinh doanh thì bị đánh thuế.
Thái Lan đang thu hút ngày càng nhiều nhà đầu tư crypto và những người tham gia vào ngành với chế độ thuế thân thiện với crypto. Năm nay, quốc gia này đã giới thiệu miễn thuế thu nhập cá nhân năm năm đối với lợi nhuận từ giao dịch coin và token.
Tuy nhiên, điều này chỉ có giá trị cho các giao dịch được thực hiện thông qua các nền tảng, sàn giao dịch hoặc môi giới trong nước được cấp phép bởi Ủy ban Chứng khoán và Sàn giao dịch Thái Lan (SEC). Lợi nhuận được tạo ra trên các nền tảng nước ngoài và phi tập trung hoặc có nguồn gốc từ các giao dịch ngang hàng không được bao gồm.
Miễn thuế cũng không áp dụng cho các nguồn thu nhập crypto khác, chẳng hạn như lợi nhuận từ cho vay crypto, lãi tiền gửi và lợi nhuận từ các công cụ phái sinh. Trong những trường hợp này, tỷ lệ lũy tiến có thể đạt tối đa 35%.
Người nắm giữ thị thực Cư trú Dài hạn (LTR) của Thái Lan, bao gồm những người thuộc danh mục "Chuyên gia Làm việc từ Thái Lan", được miễn thuế thu nhập cá nhân ngay cả khi thu nhập của họ có nguồn gốc nước ngoài, khi nó được chuyển đến một địa điểm giao dịch có trụ sở tại Thái Lan.
Đâu là những thiên đường thuế crypto kỳ lạ nhất?
Trong số các quốc gia ở châu Mỹ, El Salvador cung cấp cho cả cư dân và nhà đầu tư nước ngoài trải nghiệm miễn thuế đối với lãi vốn. Quốc gia này, đã công nhận Bitcoin như là phương tiện thanh toán hợp pháp, không đánh thuế thu nhập crypto, bao gồm từ mining hoặc staking, nếu nó không bắt nguồn từ các hoạt động kinh doanh.
Cư dân của lãnh thổ Hoa Kỳ Puerto Rico có thể dựa vào thuế suất lãi vốn 0%, nhưng chỉ đối với lãi vốn tích lũy sau khi thiết lập cư trú trên đảo. Hơn nữa, họ không bắt buộc phải trả thuế liên bang Hoa Kỳ đối với thu nhập có nguồn gốc địa phương.
Ba Lãnh thổ Hải ngoại của Anh – cụ thể là Bermuda, Quần đảo Cayman và Quần đảo Virgin thuộc Anh – hoàn thiện bức tranh về các thiên đường thuế trong khu vực Mỹ rộng lớn hơn. Ở tất cả chúng, các hoạt động crypto như mua, nắm giữ và bán tài sản crypto để kiếm lợi nhuận được miễn thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn.
Tìm hiểu thêm nhiều hơn về các quy định thuế crypto áp dụng trong khu vực của bạn từ Hướng dẫn Thuế Crypto Toàn cầu 2026 toàn diện của Cryptopolitan.
Đừng chỉ đọc tin tức crypto. Hãy hiểu nó. Đăng ký nhận bản tin của chúng tôi. Miễn phí.
Nguồn: https://www.cryptopolitan.com/crypto-tax-havens-in-europe/
