Anh Bắt Đầu Thu Thập Dữ Liệu Thuế Crypto Toàn Diện Theo Áp Lực Quy Định Toàn Cầu

TÓM TẮT

• Từ ngày 1 tháng 1, các sàn giao dịch crypto tại Anh phải báo cáo toàn bộ dữ liệu người dùng cho HMRC
• 48 quốc gia đã áp dụng quy tắc CARF; 75 quốc gia cam kết, bao gồm Hoa Kỳ
• HMRC sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu tự động xuyên biên giới vào năm 2027
• Lợi nhuận crypto trên 3,000 bảng Anh có thể phát sinh nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành của Anh

Vương quốc Anh đã bắt đầu thực thi các quy định báo cáo thuế crypto quốc tế mới từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Theo khuôn khổ này, các sàn giao dịch crypto lớn phải bắt đầu thu thập và báo cáo dữ liệu giao dịch chi tiết cho HM Revenue & Customs (HMRC). Động thái này đánh dấu bước tiến mới trong hợp tác thuế toàn cầu, nhắm đến tính minh bạch trong tài sản kỹ thuật số.

Đây là một phần của Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa (CARF) của OECD, một thỏa thuận toàn cầu nhằm tiêu chuẩn hóa việc thu thập và trao đổi thông tin thuế liên quan đến crypto. Anh là một trong 48 quốc gia đầu tiên bắt đầu áp dụng các quy định mới.

HMRC Nhận Dữ Liệu Giao Dịch Người Dùng Toàn Diện

Tất cả các nền tảng crypto phục vụ người dùng tại Anh hiện phải thu thập và báo cáo dữ liệu cá nhân và giao dịch. Các thông tin bắt buộc bao gồm tên, địa chỉ, ngày sinh, số Bảo hiểm Quốc gia, nơi cư trú về thuế, loại tài sản, ngày giao dịch, giá trị và mục đích. Điều này bao gồm tất cả các hoạt động như giao dịch, staking, hoán đổi, đào coin hoặc tặng quà.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Tiền mã hóa Báo cáo (RCASPs) sẽ bắt đầu thu thập dữ liệu. Họ phải nộp báo cáo cả năm 2026 cho HMRC trước ngày 31 tháng 5 năm 2027. Quy trình này áp dụng cho các sàn giao dịch, ví lưu ký và bất kỳ nền tảng nào xử lý hoạt động crypto của người dùng.

Dawn Register, đối tác tranh chấp thuế tại BDO, cho biết HMRC đang tăng cường nỗ lực giải quyết tình trạng báo cáo thiếu. Bà lưu ý rằng bộ dữ liệu phong phú hơn do CARF cung cấp cho phép cơ quan nhắm mục tiêu tốt hơn vào các trường hợp nghi ngờ không tuân thủ.

Chia Sẻ Dữ Liệu Tự Động Xuyên Biên Giới Từ Năm 2027

Anh đang chuẩn bị tự động chia sẻ dữ liệu thuế crypto với các quốc gia khác tuân thủ CARF. Điều này sẽ bắt đầu vào năm 2027 và bao gồm các quốc gia thành viên EU và các quốc gia như Brazil, Nam Phi, Quần đảo Cayman và Quần đảo Channel. Tổng cộng, 75 quốc gia đã cam kết tham gia hệ thống CARF. Hoa Kỳ sẽ áp dụng các quy tắc vào năm 2028 và bắt đầu trao đổi dữ liệu vào năm 2029.

Các khu vực tham gia sẽ chia sẻ dữ liệu để giúp xác định lợi nhuận crypto chưa khai báo xuyên biên giới. Andrew Park, chuyên gia thuế tại Price Bailey, cho biết quyền riêng tư từng gắn liền với các giao dịch crypto hiện đang kết thúc. Ông cảnh báo các nhà đầu tư ở các quốc gia thành viên rằng dữ liệu giao dịch của họ sẽ có sẵn cho các cơ quan thuế trên toàn cầu.

Người Dùng Crypto Anh Đối Mặt Với Thực Thi Thuế Rộng Hơn

Khuôn khổ mới không áp đặt thêm thuế, nhưng nó tăng cường giám sát. HMRC hiện có thể so sánh dữ liệu do nền tảng nộp với tờ khai thuế cá nhân. Người dùng có lợi nhuận trên 3,000 bảng Anh có thể phải chịu Thuế Lợi nhuận Vốn từ 10% đến 20%, hoặc Thuế Thu nhập nếu giao dịch xuất hiện thường xuyên hoặc mang tính kinh doanh.

Nghĩa vụ thuế cũng có thể áp dụng khi crypto được sử dụng để mua hàng, hoán đổi sang token khác hoặc tặng quà. Ngoại lệ duy nhất là chuyển nhượng giữa vợ chồng hoặc bạn đời dân sự. Tất cả các giao dịch được đánh giá riêng biệt cho mục đích thuế.

Trong năm thuế 2024–25, HMRC đã gửi 65,000 thư cho các cá nhân nghi ngờ không báo cáo lợi nhuận crypto, tăng từ 27,700 thư năm trước. Điều này phản ánh năng lực thực thi và giám sát tăng cường theo CARF.

Các Sàn Giao Dịch Phải Đáp Ứng Yêu Cầu Tuân Thủ Nghiêm Ngặt

Các nền tảng crypto được kỳ vọng đầu tư vào hệ thống bảo mật để lưu trữ và báo cáo dữ liệu người dùng. Cơ sở hạ tầng phải cho phép lưu giữ hồ sơ chính xác và nộp thông tin cần thiết cho HMRC kịp thời.

Các quy tắc yêu cầu mức độ tuân thủ chuyên nghiệp, tương tự như áp dụng cho các tổ chức tài chính truyền thống. Các cơ quan chức năng cho biết động thái này đưa crypto chắc chắn vào khuôn khổ hệ thống thuế chính thức và phù hợp với báo cáo tài chính rộng hơn.

Quyền sở hữu crypto ở Anh được ước tính khoảng 6–7 triệu người, hay khoảng 10–12% người trưởng thành. Nhiều người trong số họ hiện phải tuân theo các yêu cầu báo cáo thuế và tuân thủ tương tự như áp dụng cho tài khoản ngân hàng và đầu tư truyền thống. Financial Times đưa tin rằng sự thay đổi này đại diện cho xu hướng rộng hơn hướng tới tính minh bạch trong tài sản kỹ thuật số. Việc thực thi sớm của Anh đặt nước này đi đầu trong quy định thuế crypto toàn cầu.

Bài viết UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push xuất hiện đầu tiên trên CoinCentral.