Các sàn giao dịch tiền mã hóa của Nigeria giờ đây phải báo cáo giao dịch, nhưng việc thực thi vẫn chưa rõ ràng

Động thái đánh thuế các giao dịch tiền mã hóa của Nigeria hiện yêu cầu các sàn giao dịch phải ghi nhật ký các giao dịch của khách hàng hàng ngày vào cổng báo cáo điện tử của chính phủ, một chính sách có hiệu lực từ tháng 1 năm 2026. Tuy nhiên, các giám đốc điều hành trong ngành cho rằng những khoảng trống trong việc thực thi và sự không chắc chắn về quy định có thể làm suy yếu nỗ lực này.

Hệ thống mới, do Cơ quan Thuế Nigeria (NRS), cơ quan thuế của quốc gia, giám sát, yêu cầu các sàn giao dịch tài sản kỹ thuật số tải dữ liệu giao dịch lên một nền tảng tập trung được thiết kế để tính toán các khoản thuế áp dụng. Động thái này là một phần của chiến dịch thu ngân sách rộng lớn hơn khi Nigeria tìm cách mở rộng cơ sở thuế và tài trợ cho thế thâm hụt ngân sách ngày càng tăng.

Lĩnh vực crypto vẫn chủ yếu chưa được cấp phép, và các câu hỏi vẫn tồn tại về cách các cơ quan chức năng sẽ thực thi việc tuân thủ, đặc biệt là đối với các nền tảng nước ngoài phục vụ người dùng Nigeria.

Nigeria đang cố gắng chính thức hóa và đánh thuế một trong những thị trường crypto hoạt động sôi nổi nhất thế giới thông qua một chế độ hóa đơn điện tử mới. Nhưng khi không có sàn giao dịch nào được cấp phép đầy đủ, các phê duyệt sandbox bị kẹt trong tình trạng bất định, và các đối thủ nước ngoài hoạt động ngoài tầm kiểm soát trong nước, thành công của việc đẩy mạnh thuế sẽ phụ thuộc ít vào thiết kế chính sách hơn và nhiều hơn vào việc liệu các cơ quan quản lý có thể xây dựng các biện pháp thực thi đáng tin cậy hay không.

Ayotunde Alabi, giám đốc quốc gia và Chief Executive Officer (CEO) của Luno Nigeria, một công ty tiền mã hóa có nguồn gốc từ Vương quốc Anh hoạt động tại quốc gia này, xác nhận rằng các startup crypto được yêu cầu theo dõi và giám sát các giao dịch của khách hàng và tải lên cổng thông tin NRS. Theo Alabi, Luno Nigeria hiện đang tải các nhật ký giao dịch này hàng ngày.

"Có một cổng thông tin nơi [các sàn giao dịch crypto] có thể tải tất cả các giao dịch [của khách hàng] vào hệ thống NRS; đó là nơi mọi thứ đang diễn ra vào thời điểm này," Alabi cho biết. "Vẫn còn sự nhầm lẫn về cách điều này sẽ được triển khai. Khi bạn thu hẹp xuống các sàn giao dịch tiền mã hóa hoặc tài sản kỹ thuật số và khách hàng của họ, nó thậm chí còn trở nên mơ hồ hơn, bởi vì không rõ mỗi bên nên làm gì ngay bây giờ."

Các startup crypto vẫn chưa rõ về cách các trường hợp khác nhau sẽ được xử lý hoặc cách thuế sẽ được tính toán và chuyển đến cơ quan thuế trên cổng báo cáo điện tử.

"Tuy nhiên, từ góc độ cá nhân, vẫn chưa rõ liệu hệ thống hóa đơn điện tử có đủ hay không," Alabi cho biết. "Ví dụ, nó không giải quyết được những người điều hành các doanh nghiệp phụ trên ngưỡng miễn thuế. Điều gì xảy ra trong những trường hợp đó? Cũng không có sự rõ ràng về cách lãi và lỗ sẽ được xử lý."

Theo Alabi, các sàn giao dịch crypto hiện đang làm việc với các kiểm toán viên, bao gồm PwC và KPMG, để hiểu cách tự động hóa báo cáo vào hệ thống của chính phủ.

Việc triển khai vẫn còn không đồng đều giữa các startup crypto địa phương, không có thời hạn chính thức nào được công bố công khai khi các startup tiếp tục làm quen với hệ thống báo cáo mới. Chimene Chinah, CEO của Dantown, một startup crypto Nigeria, cho biết công ty vẫn chưa bắt đầu báo cáo giao dịch cho NRS.

"Chúng tôi [Dantown] chưa bắt đầu vì chúng tôi đang cố gắng hợp thức hóa dữ liệu người dùng để lấy mã định danh thuế duy nhất của họ, bao gồm Số nhận dạng quốc gia (NIN) và số đăng ký Ủy ban Vấn đề Doanh nghiệp (CAC) [cho thương gia] như đề xuất của NRS," Chinah cho biết.

Câu hỏi về thực thi

Mặc dù nghĩa vụ báo cáo rõ ràng, nhưng khuôn khổ quy định rộng lớn hơn thì không.

Không có sàn giao dịch crypto nào nhận được giấy phép hoạt động đầy đủ tại Nigeria. Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) đã chấp nhận một số công ty vào sandbox quy định và cấp phê duyệt về nguyên tắc cho Quidax và Busha, hai sàn giao dịch crypto của Nigeria, nhưng việc cấp phép đầy đủ vẫn đang chờ xử lý. 

Điều đó tạo ra một vấn đề thực tế. Các quy tắc về thuế xem xét các hình phạt, bao gồm tiền phạt hoặc thu hồi giấy phép vì không tuân thủ. Nhưng không có giấy phép chính thức, không rõ các cơ quan chức năng sẽ thu hồi cái gì.

Việc thiếu sự rõ ràng trong thực thi có thể tạo ra sự cạnh tranh không đồng đều. Nếu các sàn giao dịch tuân thủ địa phương thực hiện khấu trừ thuế trong khi các nền tảng nước ngoài thì không, khách hàng có thể đơn giản chuyển đi.

"Nó trở thành một bất lợi cho các sàn giao dịch tuân thủ," Alabi cho biết. "Khách hàng sẽ chuyển sang các sàn giao dịch không thực thi nó."

Một số nền tảng crypto nước ngoài hoạt động tại Nigeria mà không có văn phòng địa phương, bao gồm Bitget và Bybit, nhưng vẫn tiếp tục thu hút người dùng Nigeria. 

Bitget không phản hồi ngay lập tức yêu cầu bình luận về tình trạng ghi nhật ký giao dịch trên cổng điện tử NRS của mình.

Không thể liên hệ với Bybit để nhận xét.

Yêu cầu về doanh thu

Mục tiêu của chính phủ rất đơn giản: tăng doanh thu khi quốc gia nhắm đến mục tiêu xây dựng một nền kinh tế 1 nghìn tỷ đô la vào năm 2030.

Giống như nhiều thị trường mới nổi, Nigeria phải đối mặt với áp lực tài chính và đã mở rộng mạng lưới thuế trên ngân hàng, fintech và các dịch vụ kỹ thuật số. Chế độ báo cáo crypto mới nằm cùng với việc giám sát giao dịch tài chính rộng lớn hơn gắn với Số nhận dạng thuế (TIN).

Về lý thuyết, việc ghi nhật ký tập trung các giao dịch có thể cho phép các cơ quan chức năng tính toán lãi và áp dụng thuế vốn hoặc giao dịch. Trên thực tế, các bên tham gia trong ngành cho biết các câu hỏi vẫn chưa được giải quyết, bao gồm cách các nhà đầu tư cá nhân sẽ nộp hồ sơ, cách lỗ sẽ được xử lý và cách hoạt động không chính thức, chẳng hạn như giao dịch peer-to-peer (P2P), bên ngoài các nền tảng được quy định sẽ được ghi nhận.

"Một phần lớn các nhà cung cấp sàn giao dịch crypto điều hành các bàn [over-the-counter] OTC qua WhatsApp và các dịch vụ trò chuyện khác với hàng triệu USD được xử lý hàng ngày, vì vậy điều đó có thể khó giám sát," Chinah cho biết. "Trọng tâm vẫn sẽ là các bên địa phương, và nó sẽ chỉ dẫn đến sự rời bỏ của người dùng hoạt động sang các bên nước ngoài có thể không tuân thủ."

NRS không phản hồi ngay lập tức các câu hỏi xung quanh việc giám sát giao dịch P2P trên cổng điện tử, hoặc có bao nhiêu startup crypto, cả địa phương và nước ngoài, hiện đang tuân thủ.

Thị trường tiền mã hóa của Nigeria là một trong những thị trường lớn nhất toàn cầu theo mức độ chấp nhận. Quốc gia này đã chứng kiến sự tham gia bán lẻ bền vững vào tài sản kỹ thuật số, ngay cả trong bối cảnh các cuộc đàn áp quy định và hạn chế ngân hàng.

Quy mô đó khiến lĩnh vực này trở thành mục tiêu hấp dẫn cho việc huy động doanh thu, nhưng cũng là một lĩnh vực khó kiểm soát.

Cấu trúc của thị trường làm tăng thách thức.

Các sàn giao dịch crypto có thể hoạt động mà không cần cơ sở hạ tầng vật chất trong nước. Các trang web có thể chuyển đổi tên miền. Người dùng có thể truy cập các nền tảng thông qua mạng riêng ảo (VPN), và chi phí chuyển đổi thấp.

Không có sự phối hợp cấp phép, giám sát và thực thi thuế, các nhà khai thác tuân thủ có thể mất thị phần cho các đối thủ cạnh tranh chọn không thực hiện nghĩa vụ báo cáo.

Hiện tại, các startup crypto cho biết họ có ý định tuân thủ khi các quy tắc trở nên rõ ràng hơn. Nhưng các giám đốc điều hành nhấn mạnh rằng độ tin cậy của chính sách sẽ phụ thuộc vào việc áp dụng nhất quán trong toàn bộ lĩnh vực.