拜登的更大税收抵免将不断上涨的医疗保健成本推给纳税人

最近两项雇主调查显示，员工健康保险费用可能在2026年增长约6.5%。这一增长对消费者来说正值不利时机，因为通货膨胀仍高于美联储2%的目标，且劳动力市场正在走弱。这对那些为平价医疗法案(ACA)市场上购买的健康保险计划提供补贴的纳税人来说也是个坏消息，因为更高的成本意味着更大的纳税人补贴。幸运的是，如果国会允许拜登政府期间实施的扩大保费税收抵免在年底到期，纳税人将获得一些缓解。

2021年，国会作为美国救援计划法案(ARPA)的一部分扩大了ACA的保费税收抵免(PTC)。该法案在党派路线上获得通过，所有共和党人投票反对，ARPA以两种方式扩大了税收抵免。首先，它取消了获得补贴资格的最高收入限制。其次，它减少了，在某些情况下甚至取消了个人保费缴纳。民主党人最初将扩大的PTC作为帮助人们应对COVID疫情的临时措施，但后来被2022年的通胀削减法案延长至2025年底。

扩大的PTC已经让纳税人付出了大量金钱。根据PTC扩展计划，收入在联邦贫困线100%至150%之间的家庭预计无需为其保险支付任何保费。在扩展之前，类似家庭预计需要参与其中，将其月收入的2%至4%用于支付保费。根据经济政策创新中心的一份报告，这要求纳税人为收入达到联邦贫困线150%的四口之家每年额外支付2,000美元。收入更高的家庭从PTC扩展中获得更大的好处：一个年收入96,500美元（即联邦贫困线300%）的四口之家，每年可获得额外3,700美元的保费补贴。

这些家庭补贴累积起来相当可观。城市研究所估计，更大的PTC将导致额外720万人获得纳税人支持的ACA保险。国会预算办公室(CBO)估计，PTC的永久扩展将在10年内为联邦赤字增加3,830亿美元，即每年近400亿美元。考虑到国家已经严峻的财政前景，这是一个难以接受的现实，因为债务与GDP的比率正在从今天的100%上升到2035年的120%。

除了成本问题外，该计划中还存在欺诈证据。政府根据参保人的预计收入直接向保险公司提供税收抵免。在纳税季节，参保人应该将他们全年实际赚取的收入与他们收到的纳税人补贴进行核对，但这并不总是发生。根据Paragon健康研究所的一份报告，联邦法律限制了财政部收回补贴的能力，如果向保险公司预付了过多资金。对于那些错误估计自己收入以获得补贴资格的人，也没有偿还机制。Paragon估计，2025年有640万不当参保人获得了纳税人补贴。

从未提出索赔的参保人数量也大幅增加——没有医生就诊、实验室检查或处方——这是欺诈性参保人的另一个迹象。即使这些参保人不使用任何服务，纳税人仍然需要支付。2024年，纳税人向保险公司支付了350亿美元，用于那些自己不支付保费且从未使用其计划的人。

这些纳税人补贴是不可持续的。联邦政府目前正在经历美国历史上最大的和平时期赤字——2024年超过1.8万亿美元，2025年预计将达到类似水平。大规模赤字挤压私营部门投资，使房屋和汽车贷款等事物更加昂贵，减缓经济增长，并加剧通货膨胀。

政策制定者需要做的是找到将人们与工作联系起来的方法。如果更多人拥有私人保险，他们就不需要纳税人补贴。这意味着学校和大学实际上应该教授有用的技能，为人们准备有意义的工作。我们还需要改革政府培训计划，使其为市场经济提供桥梁。犹他州的一站式模式整合了劳动力和安全网服务，帮助人们找到工作，这是其他州可以借鉴的例子。

最后，我们需要降低医疗保健成本，而不仅仅是通过将其转嫁给纳税人来隐藏它。消除限制医疗供应的需求证明法律可以促进更多竞争并帮助降低价格。改革执业范围法律，使更多护士和其他医疗专业人员能够提供他们受训提供的服务也会有所帮助。我们还可以通过通用储蓄账户让人们对其医疗保健支出有更多控制，这些账户允许人们为医疗保健和其他费用免税储蓄。这将鼓励人们为非紧急护理货比三家，寻找最佳价值。

拜登时代的PTC扩展并没有使医疗保健变得更便宜；它只是隐藏了成本。国会应该按计划让税收抵免扩展在年底到期。这将为纳税人节省数千亿美元，并鼓励联邦和州官员追求真正使医疗保健更加负担得起的政策改革。