مالیات کریپتو کره جنوبی 2027: NTS آماده‌سازی برای نرخ 22% بر سود دارایی‌های مجازی را آغاز می‌کند

BitcoinWorld

مالیات کریپتو کره جنوبی ۲۰۲۷: سازمان مالیاتی ملی آماده‌سازی برای نرخ ۲۲٪ بر سود دارایی‌های مجازی را آغاز می‌کند

سازمان مالیاتی ملی (NTS) کره جنوبی به طور رسمی آماده‌سازی‌های اداری برای مالیات ارز دیجیتال مورد بحث طولانی‌مدت این کشور را آغاز کرده است که قرار است از ۱ ژانویه ۲۰۲۷ (1405/10/11) اجرایی شود. پارک جئونگ‌یئول، رئیس اداره مالیات افراد، در ۲۹ آوریل (1404/02/09) تأیید کرد که این سازمان در حال ساخت زیرساخت لازم برای پردازش اظهارنامه‌های مالیاتی درآمد دارایی‌های مجازی ایجادشده از سال آینده است. اولین اظهارنامه‌های مالیاتی در می ۲۰۲۸ (1407/02) تحویل داده می‌شوند و این رویداد تحولی تاریخی برای ۱۳.۲۶ میلیون سرمایه‌گذار کریپتو این کشور محسوب می‌شود.

مالیات کریپتو کره جنوبی ۲۰۲۷: جزئیات کلیدی و جدول زمانی

بر اساس قانون مالیات بر درآمد فعلی، درآمد حاصل از انتقال یا قرض دادن دارایی‌های مجازی از ۱ ژانویه ۲۰۲۷ (1405/10/11) به عنوان سایر درآمدها طبقه‌بندی می‌شود. NTS نرخ مالیات ترکیبی ۲۲٪ اعمال خواهد کرد که شامل ۲۰٪ مالیات بر سایر درآمدها و ۲٪ مالیات محلی است. این نرخ تنها بر سودهای سالانه بیش از ۲.۵ میلیون وون (تقریباً ۱,۸۷۰ دلار آمریکا) اعمال می‌شود.

این مالیات بر همه ۱۳.۲۶ میلیون سرمایه‌گذار دارایی مجازی در کره جنوبی تأثیر می‌گذارد. این رقم از تعداد تجمعی اعضای Upbit، بزرگ‌ترین صرافی ارز دیجیتال کشور، تا دسامبر ۲۰۲۴ (1403/09) به دست آمده است. در نتیجه، قانون جدید بخش قابل توجهی از جمعیت بزرگسال را پوشش می‌دهد.

چرا تأخیر؟ جدول زمانی تعویق‌ها

اجرای ۲۰۲۷ پس از چندین تأخیر صورت می‌گیرد. این مالیات که در اصل برای ۲۰۲۲ برنامه‌ریزی شده بود، به ۲۰۲۳، سپس به ۲۰۲۵ و در نهایت به ۲۰۲۷ موکول شد. هر تأخیر ناشی از بحث‌های سیاسی درباره آمادگی بازار، حمایت از سرمایه‌گذار و نیاز به چارچوب‌های نظارتی شفاف بود. NTS اکنون یک مهلت قطعی دارد و انتظار نمی‌رود تعویق بیشتری صورت گیرد.

نحوه عملکرد نرخ مالیات ۲۲٪ کریپتو

محاسبه مالیات ساده است اما شامل یک آستانه مهم می‌شود. سرمایه‌گذاران تنها بر سودهای بیش از ۲.۵ میلیون وون در سال مالیات می‌پردازند. این معافیت برای کنار گذاشتن معامله‌گران خرده و سرمایه‌گذاران تفریحی طراحی شده است.

• نرخ مالیات: ۲۲٪ (۲۰٪ ملی + ۲٪ محلی)
• درآمد مشمول مالیات: سود سالانه کریپتو بیش از ۲.۵ میلیون وون
• نوع درآمد: سایر درآمدها (نه سود سرمایه)
• اولین اظهارنامه: می ۲۰۲۸ (1407/02) برای درآمد کسب‌شده در ۲۰۲۷

به عنوان مثال، سرمایه‌گذاری با ۱۰ میلیون وون سود سالانه کریپتو بر ۷.۵ میلیون وون مالیات می‌پردازد که منجر به قبض مالیاتی ۱.۶۵ میلیون وون می‌شود. طبق قوانین فعلی، زیان‌ها نمی‌توانند به جلو منتقل شده یا در برابر سایر انواع درآمد جبران شوند.

آماده‌سازی‌های NTS برای اظهارنامه مالیاتی دارایی‌های مجازی

NTS اکنون در مراحل اولیه ساخت یک سیستم گزارش‌دهی است. پارک جئونگ‌یئول اعلام کرد که این سازمان در حال مطالعه بهترین شیوه‌های بین‌المللی، به ویژه از ژاپن و ایالات متحده است. NTS همچنین دستورالعمل‌هایی برای صرافی‌ها جهت گزارش خودکار داده‌های تراکنش تهیه خواهد کرد.

مراحل کلیدی آماده‌سازی عبارتند از:

• توسعه سیستم: ایجاد یک بستر دیجیتال برای گزارش‌دهی درآمد دارایی‌های مجازی
• یکپارچه‌سازی صرافی‌ها: الزام صرافی‌هایی مانند Upbit، Bithumb و Coinone به ارائه سوابق تراکنش
• آموزش مؤدیان مالیاتی: راه‌اندازی کمپین‌های آگاهی‌بخشی عمومی در ۲۰۲۶ (1404-1405)
• آموزش کارکنان: آموزش مأموران مالیاتی درباره ارزش‌گذاری ارز دیجیتال و تکنیک‌های حسابرسی

چالش‌های اجرایی

کارشناسان به چندین مانع اشاره می‌کنند. اول، ارزش‌گذاری دارایی‌های کریپتو در زمان تراکنش به دلیل نوسانات قیمتی پیچیده است. دوم، ردیابی تراکنش‌های برون‌مرزی و فعالیت‌های امور مالی غیر متمرکز با نام اختصاری دیفای (DeFi) همچنان دشوار است. سوم، NTS باید نگرانی‌های حریم خصوصی سرمایه‌گذارانی را که به گمنامی ارزش می‌دهند برطرف کند.

کیم هیونگ‌جونگ، استاد مالیات در دانشگاه کره، خاطرنشان می‌کند که NTS به مکانیزم‌های جمع‌آوری داده قوی نیاز دارد. او می‌گوید: «بدون داده‌های دقیق تراکنش از صرافی‌ها، اجرا تقریباً غیرممکن خواهد بود.» NTS قصد دارد از ابزارهای تحلیل بلاکچین برای ردیابی تراکنش‌ها استفاده کند.

تأثیر بر سرمایه‌گذاران کریپتو کره جنوبی

این مالیات بر طیف گسترده‌ای از سرمایه‌گذاران از معامله‌گران روزانه تا نگهدارندگان بلند مدت تأثیر می‌گذارد. بر اساس یک نظرسنجی در سال ۲۰۲۴ (1402-1403) توسط واحد اطلاعات مالی کره، تقریباً ۶۰٪ از سرمایه‌گذاران کریپتو کمتر از یک بار در ماه معامله می‌کنند. این معامله‌گران غیرمکرر ممکن است زیر آستانه ۲.۵ میلیون وون باشند و مالیاتی بدهکار نباشند.

با این حال، معامله‌گران فعال و کسانی که پرتفوی‌های بزرگی دارند با بدهی‌های مالیاتی قابل توجهی روبرو خواهند شد. نرخ ۲۲٪ بالاتر از مالیات بر سود سرمایه سهام (۲۰٪ برای سودهای بیش از ۵۰ میلیون وون) اما پایین‌تر از حداکثر نرخ مالیات بر درآمد (۴۵٪) است.

تحلیلگران بازار تغییرات رفتاری احتمالی را پیش‌بینی می‌کنند. برخی سرمایه‌گذاران ممکن است فرکانس معاملات را کاهش دهند تا زیر آستانه بمانند. برخی دیگر ممکن است به صرافی‌های غیرمتمرکز یا پلتفرم‌های خارجی روی بیاورند تا از گزارش‌دهی فرار کنند. NTS هشدار می‌دهد که فرار مالیاتی جدی تلقی شده و مجازات‌هایی شامل جریمه و تعقیب کیفری در پی خواهد داشت.

زمینه جهانی: کره جنوبی به روندی رو به رشد می‌پیوندد

کره جنوبی تنها کشوری نیست که کریپتو را مشمول مالیات می‌کند. بسیاری از کشورها اقدامات مشابهی را اجرا کرده یا اعلام کرده‌اند:

رویکرد کره جنوبی به دلیل آستانه نسبتاً پایین و قابلیت اعمال گسترده آن قابل توجه است. سایر کشورها اغلب سودهای کوچک را معاف می‌کنند یا نرخ‌های پایین‌تری برای نگهداری‌های بلند مدت اعمال می‌کنند.

آماده‌سازی برای فصل اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۸

سرمایه‌گذاران باید از همین الان آماده‌سازی را شروع کنند. NTS توصیه می‌کند سوابق دقیق تمام تراکنش‌های کریپتو از جمله تاریخ‌ها، مبالغ و ارزش‌ها به وون کره نگهداری شود. استفاده از نرم‌افزار مالیاتی یا حسابداران حرفه‌ای برای معامله‌گران فعال ضروری خواهد شد.

NTS در سال ۲۰۲۶ (1404-1405) راهنمای رسمی منتشر خواهد کرد. تا آن زمان، سرمایه‌گذاران می‌توانند اصلاحیه‌های قانون مالیات بر درآمد را مطالعه کرده و با متخصصان مالیاتی مشورت کنند. این سازمان همچنین قصد دارد در سال ۲۰۲۷ (1405-1406) یک برنامه افشای داوطلبانه ارائه دهد تا به سرمایه‌گذاران کمک کند خطاهای گزارش‌دهی گذشته را بدون جریمه اصلاح کنند.

نتیجه‌گیری

مالیات کریپتو ۲۰۲۷ کره جنوبی (crypto tax 2027) نقطه عطف مهمی در تنظیم مقررات دارایی‌های دیجیتال است. NTS آماده‌سازی‌ها را آغاز کرده و سرمایه‌گذاران باید اکنون برای یک واقعیت مالیاتی جدید برنامه‌ریزی کنند. با نرخ ۲۲٪ بر سودهای بیش از ۲.۵ میلیون وون، این قانون میلیون‌ها نفر را تحت تأثیر قرار می‌دهد. درک قوانین، نگهداری سوابق دقیق و آگاه ماندن برای رعایت مقررات بسیار مهم خواهد بود. اولین اظهارنامه در می ۲۰۲۸ (1407/02) سیستم را به آزمون می‌گذارد، اما NTS متعهد به اجرای روان است.

سؤالات متداول

س۱: مالیات کریپتو کره جنوبی از چه زمانی شروع می‌شود؟
این مالیات از ۱ ژانویه ۲۰۲۷ (1405/10/11) اجرایی می‌شود. اولین اظهارنامه‌های مالیاتی در می ۲۰۲۸ (1407/02) برای درآمد کسب‌شده در طول ۲۰۲۷ تحویل داده می‌شوند.

س۲: نرخ مالیات بر سود کریپتو در کره جنوبی چقدر است؟
نرخ ۲۲٪ است که شامل ۲۰٪ مالیات بر درآمد ملی و ۲٪ مالیات محلی می‌شود. این نرخ بر سودهای سالانه بیش از ۲.۵ میلیون وون اعمال می‌شود.

س۳: چه کسانی تحت تأثیر مالیات کریپتو قرار می‌گیرند؟
همه ۱۳.۲۶ میلیون سرمایه‌گذار دارایی مجازی در کره جنوبی مشمول این مالیات هستند. با این حال، تنها کسانی که سود سالانه‌شان بیش از ۲.۵ میلیون وون است مالیات بدهکار خواهند بود.

س۴: NTS چگونه تراکنش‌های کریپتو را ردیابی می‌کند؟
NTS از صرافی‌هایی مانند Upbit و Bithumb می‌خواهد که داده‌های تراکنش را به صورت خودکار گزارش دهند. این سازمان همچنین از ابزارهای تحلیل بلاکچین برای ردیابی تراکنش‌ها استفاده خواهد کرد.

س۵: آیا می‌توانم زیان کریپتو را در برابر سایر درآمدها جبران کنم؟
خیر، طبق قوانین فعلی، زیان‌های کریپتو نمی‌توانند به جلو منتقل شده یا در برابر سایر انواع درآمد جبران شوند. تنها سودهای بیش از آستانه ۲.۵ میلیون وون مشمول مالیات هستند.

این مطلب برای اولین بار در BitcoinWorld منتشر شد: مالیات کریپتو کره جنوبی ۲۰۲۷: سازمان مالیاتی ملی آماده‌سازی برای نرخ ۲۲٪ بر سود دارایی‌های مجازی را آغاز می‌کند.