L'HMRC britannique collectera les données des transactions crypto auprès des plateformes d'échange à partir de jeudi

• Le Royaume-Uni dirige 48 pays dans la mise en œuvre du CARF, ciblant l'évasion fiscale des crypto-monnaies à l'échelle mondiale.

• Plus de 75 nations engagées, avec un partage en expansion d'ici 2027-2029.

• Le HMRC a envoyé 65 000 lettres d'avertissement concernant les crypto-monnaies en 2024-25, contre 27 700 l'année précédente.

La déclaration crypto du HMRC commence jeudi : Données de transaction complètes des plateformes d'échange pour les utilisateurs britanniques dans le cadre du CARF. Découvrez les règles fiscales, les étapes de conformité et les pénalités. Agissez maintenant pour éviter l'application—déclarez les gains avant les délais !

Qu'est-ce que la déclaration crypto du HMRC ?

La déclaration crypto du HMRC fait référence à la divulgation obligatoire des registres de transactions complets par les plateformes d'échange de crypto-monnaies au HM Revenue & Customs, effective à partir de jeudi dans le cadre du Cryptoasset Reporting Framework (CARF) de l'OCDE. Cela nécessite des détails sur les achats, les ventes, les bénéfices et la résidence fiscale des utilisateurs pour les traders basés au Royaume-Uni. L'initiative ferme les lacunes permettant de dissimuler les gains en crypto-monnaies, avec un partage de données devant s'étendre internationalement à partir de 2027.

Comment les plateformes d'échange de crypto-monnaies se conforment-elles à la déclaration crypto du HMRC ?

Les plateformes d'échange de crypto-monnaies traitant avec des utilisateurs britanniques doivent soumettre des registres complets, incluant la base de coût, le produit des ventes, les bénéfices ou pertes réalisés, et le statut de résidence fiscale de chaque utilisateur, selon le Financial Times. À partir de 2027, le HMRC échangera automatiquement ces données avec d'autres participants du CARF comme tous les États de l'UE, le Brésil, l'Afrique du Sud, les îles Caïmans et les îles Anglo-Normandes. Chaque cession—comme la vente contre de la monnaie fiat, l'échange de jetons, la dépense de crypto-monnaies ou les dons (sauf aux conjoints)—déclenche une déclaration. Seb Maley de la société d'assurance fiscale Qdos l'a qualifié de « changement majeur dans la surveillance du trading de crypto-monnaies d'un point de vue fiscal », notant que le HMRC identifiera précisément les gains et les bénéficiaires.

Questions fréquemment posées

Quelles transactions crypto doivent être déclarées dans le cadre de la déclaration crypto du HMRC ?

Dans le cadre de la déclaration crypto du HMRC, les plateformes d'échange déclarent toutes les transactions pour les utilisateurs britanniques, incluant les achats, les ventes, les échanges, les dépenses et les dons. Les gains supérieurs à 3 000 £ entraînent un impôt sur les plus-values ; le trading fréquent peut être qualifié de revenu soumis à l'impôt sur le revenu et aux cotisations d'assurance nationale. Des divulgations volontaires pour les bénéfices non déclarés avant avril 2024 sont disponibles, mais consultez d'abord un conseiller fiscal.

Quand commence le partage international de données pour la déclaration crypto du HMRC ?

Les pipelines de données directes s'activent à partir de 2027 entre le HMRC et des partenaires comme les pays de l'UE, le Brésil et d'autres. À l'échelle mondiale, 48 pays commencent maintenant, 75 ont signé, Hong Kong, Singapour, les Émirats arabes unis et la Suisse suivant en 2027, et les États-Unis collectant en 2028 pour un partage en 2029. Cela garantit la visibilité de toute l'activité crypto des contribuables britanniques à l'étranger.

Points clés

• Action immédiate requise : Les utilisateurs britanniques de crypto-monnaies font face à un examen complet des transactions à partir de jeudi ; vérifiez la conformité pour les cessions supérieures à 3 000 £.
• Application mondiale : Le CARF unit 48 pays initiaux et 75 pays au total, avec un échange de données s'intensifiant de 2027 à 2029 pour le suivi transfrontalier.
• Intensification de l'application : 65 000 lettres d'avertissement du HMRC en 2024-25 ; déposez la section crypto de l'auto-évaluation avant le 31 janvier pour éviter les pénalités.

Conclusion

La déclaration crypto du HMRC marque une étape décisive dans la transparence fiscale mondiale dans le cadre du Cryptoasset Reporting Framework (CARF), obligeant les plateformes d'échange à divulguer les données de transaction complètes des utilisateurs britanniques à partir de jeudi. Avec les avertissements d'experts d'Andrew Park de Price Bailey—« le début de la fin du secret »—et Dawn Register de BDO soulignant l'accès du HMRC à des ensembles de données plus riches, les risques de non-conformité s'intensifient. Les traders devraient vérifier leurs positions fiscales maintenant, tirer parti des dispositifs de divulgation et préparer les auto-évaluations 2024-25 pour rester en avance sur cette vague d'application.

Implications plus larges pour les traders britanniques de crypto-monnaies

Le déploiement s'aligne avec l'attention accrue du HMRC, mise en évidence par une section crypto dédiée dans les formulaires d'auto-évaluation et le doublement des lettres d'avertissement à 65 000 en 2024-25. Andrew Park exhorte à des vérifications de conformité, car les registres afflueront directement vers les gouvernements. Pour les traders, cela signifie traiter les crypto-monnaies comme tout actif imposable : suivre la base, les cessions et la résidence méticuleusement.

Perspectives d'experts sur les risques de conformité

« Le HMRC saura bientôt exactement qui réalise des gains—et combien », a souligné Seb Maley. Dawn Register a noté des préoccupations persistantes de non-conformité, maintenant traitées via des données internationales. Même les plateformes non britanniques servant des résidents relèvent du CARF, amplifiant la portée.

Ce cadre normalise la déclaration similaire au FATCA pour la banque, mais adapté à la nature décentralisée des crypto-monnaies. Les contribuables britanniques ayant des gains doivent déclarer avant le 31 janvier après la fin de l'année fiscale, faisant face à des pénalités autrement. Rester conforme préserve les gains légalement.