क्या मुझे अपना घर ट्रस्ट में रखना चाहिए?

आपकी घर की बिक्री पर बधाई, सिल्वाना। एक छोटे घर में जाना एक सेवानिवृत्त व्यक्ति की बचत को पूरक बनाने में मदद कर सकता है। नया घर खरीदने के लिए ट्रस्ट का उपयोग करने के बारे में आपका सवाल एक सरल हां या ना का जवाब नहीं है। 

ट्रस्ट क्या है?

ट्रस्ट एक कानूनी व्यवस्था है जहां सेटलर नामक एक व्यक्ति पूर्व-निर्धारित नियमों के आधार पर लाभार्थियों के लिए प्रबंधन करने के लिए एक ट्रस्टी को संपत्ति हस्तांतरित करता है। संपत्ति आम तौर पर निवेश, अचल संपत्ति या व्यवसाय होती है। 

ट्रस्ट के दो मुख्य प्रकार हैं: एक "इंटर विवोस" (जीवित) ट्रस्ट, जो सेटलर के जीवित रहते बनाया जाता है, और एक "वसीयती" ट्रस्ट, जो एक वसीयत में लिखा जाता है, जो मृत्यु के बाद प्रभावी होता है। 

ट्रस्ट का उपयोग 

ट्रस्ट में आयकर प्रेरणा, संपत्ति योजना लाभ, या एक कमजोर लाभार्थी के लिए संपत्ति रखने का व्यावहारिक उपयोग हो सकता है। वह कमजोरी यह हो सकती है कि लाभार्थी बहुत छोटा है, जैसे एक नाबालिग बच्चा, या खुद संपत्ति का प्रबंधन करने में असमर्थ है, जैसे कोई बौद्धिक अक्षमता या अन्य हानि वाला व्यक्ति। ट्रस्ट का उपयोग कभी-कभी गोपनीयता बनाए रखने के लिए भी किया जाता है। 

सबसे आम ट्रस्ट उपयोग का मामला कभी साकार नहीं होता है। नाबालिग बच्चों वाले लोगों के पास आमतौर पर वसीयतें होती हैं जिनमें वसीयती ट्रस्ट शामिल होते हैं यदि वे अपने बच्चों के वयस्क होने से पहले मर जाते हैं। लेकिन चूंकि अधिकांश माता-पिता अपने बच्चों के छोटे होने के दौरान नहीं मरते हैं, इसलिए इन ट्रस्टों को कभी वित्त पोषित नहीं किया जाता है। 

एक अन्य सामान्य उपयोग व्यवसाय मालिकों के लिए है जो किसी दिन अपना व्यवसाय बेच सकते हैं। एक ट्रस्ट परिवार के सदस्यों के साथ अपनी कंपनी के शेयरों का मालिक हो सकता है, जिसमें नाबालिग बच्चे लाभार्थी के रूप में शामिल हैं। इस तरह, जब ट्रस्ट भविष्य में कंपनी के शेयर बेचता है, तो ट्रस्ट पूंजीगत लाभ को कई लोगों को आवंटित कर सकता है। यदि शेयर आजीवन पूंजीगत लाभ छूट के लिए योग्य हैं, तो एक ट्रस्ट उपलब्ध छूट को गुणा कर सकता है, न कि व्यवसाय मालिक के लिए अकेले कर योग्य पूंजीगत लाभ होना। 

प्रमुख निवास छूट

पूंजीगत लाभ की बात करें तो, आपके सवाल के संदर्भ में, सिल्वाना, यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि जब आप मरते हैं तो आपके प्रमुख निवास का क्या होता है। 

प्रमुख निवास छूट (PRE) एक करदाता को एक योग्य घर के लिए कर-मुक्त बिक्री का दावा करने की अनुमति देती है। आपको उन वर्षों के दौरान इसमें सामान्य रूप से रहना चाहिए जिनके लिए आप छूट का दावा करना चाहते हैं। आप प्रत्येक वर्ष के लिए केवल एक संपत्ति को अपने प्रमुख निवास के रूप में नामित कर सकते हैं। हालांकि, यह घरों, कोंडोस, कॉटेज और समान अवकाश घरों पर लागू हो सकता है, इसलिए यह आवश्यक रूप से वह घर नहीं होना चाहिए जिसमें आप मुख्य रूप से रहते हैं, और न ही यह वह संपत्ति होनी चाहिए जहां आपकी मेल जाती है। 

जब कोई मरता है, तो उन्हें अपनी संपत्ति बेचने के लिए माना जाता है। एक अपवाद यह है कि यदि वे अपनी संपत्ति अपने जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर के पास छोड़ते हैं, तो इस मामले में, वे आम तौर पर संपत्ति के आधार पर कर-मुक्त या कर-स्थगित रोल ओवर कर सकते हैं।

इसलिए, यदि आपका कोई जीवनसाथी या कॉमन-लॉ पार्टनर नहीं है, तो जब आप मरते हैं, तो आपका निष्पादक आपके घर के लिए प्रमुख निवास छूट का दावा कर सकता है ताकि कोई कर परिणाम न हो, यह मानते हुए कि संपत्ति योग्य है। 

इस प्रकार, एक ट्रस्ट शायद आपके प्रमुख निवास के लिए आपका कोई आयकर नहीं बचाएगा, सिल्वाना। 

प्रांत के अनुसार प्रोबेट

एक ट्रस्ट आपको प्रोबेट शुल्क या संपत्ति प्रशासन कर बचा सकता है। यह प्रांत या क्षेत्र के अनुसार भिन्न होता है। ये लागतें वसीयत को मान्य करने और निष्पादक को लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करने की अनुमति देने के लिए देय हैं। 

सबसे कम प्रोबेट शुल्क मैनिटोबा और क्यूबेक में पाए जाते हैं, जहां अधिकांश संपत्तियों के लिए कोई प्रोबेट शुल्क नहीं है। अल्बर्टा में भी अपेक्षाकृत कम शुल्क हैं, $250,000 से अधिक की संपत्तियों के लिए केवल $525 की एक फ्लैट अधिकतम के साथ। 

ओंटारियो $1 मिलियन की संपत्ति पर $14,250 ($50,000 से अधिक मूल्य पर 1.5%) चार्ज करता है। ब्रिटिश कोलंबिया में $1 मिलियन की संपत्ति के लिए, यह $13,450 ($50,000 से अधिक राशि पर 1.4%, साथ ही पहले $50,000 पर एक छोटा शुल्क) होगा। 

शुल्कों की विस्तृत श्रृंखला का मतलब है कि आप कहां रहते हैं इसका प्रोबेट के अधीन संपत्ति के निपटान की लागत पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है। उच्च-शुल्क वाले क्षेत्राधिकारों में निवासी प्रोबेट शुल्क को कम करने के लिए अधिक प्रेरित हो सकते हैं। 

आपको क्या करना चाहिए?

जब आप मरते हैं तो एक ट्रस्ट नहीं मरता है। इसलिए, एक ट्रस्ट लिखा जा सकता है कि जब आप गुजर जाते हैं तो संपत्ति, जैसे आपका घर, वितरित करें। यह आपकी संपत्ति का हिस्सा नहीं बनेगा, और इसलिए प्रोबेट से बच जाएगा।

आपके मामले में, सिल्वाना, मेरी चिंता यह है कि आप केवल $1 मिलियन की संपत्ति पर, कहें तो, $15,000 बचाने की कोशिश कर रही होंगी, जो इस पर निर्भर करता है कि आप कहां रहती हैं। एक ट्रस्ट स्थापित करने के लिए कानूनी शुल्क $5,000 या अधिक हो सकता है, और T3 ट्रस्ट और सूचना रिटर्न दाखिल करने और वार्षिक ट्रस्ट मिनट तैयार करने के लिए चल रही लेखा लागत $1,000 से $2,000 वार्षिक हो सकती है, इस तरह लागत आसानी से संभावित बचत को ग्रहण कर सकती है। 

ट्रस्ट का एक स्थान है, लेकिन आपके प्रमुख निवास के लिए एक पर विचार करने का कोई आकर्षक कारण नहीं हो सकता है जब तक कि मूल्य काफी महत्वपूर्ण न हो और आप एक उच्च-प्रोबेट प्रांत या क्षेत्र में नहीं रहते हैं। जटिल कर और संपत्ति मामलों में व्यक्तिगत सलाह महत्वपूर्ण है। 

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