2026 में क्रिप्टो टैक्स की गणना कैसे करें: मुख्य IRS अपडेट और वैश्विक कर रुझान

2026 में, डिजिटल एसेट्स के लिए टैक्स फाइलिंग अधिक सख्त हो रही है क्योंकि रिपोर्टिंग अधिक मानकीकृत है और बेमेल तेजी से सामने आ जाते हैं। एक स्वच्छ रिकॉर्ड के साथ, क्रिप्टो टैक्स देर से आने वाली हड़बड़ी के बजाय सामान्य गणित बन जाते हैं।

क्रिप्टो टैक्स: IRS अपडेट जो 2026 अनुपालन को आकार देते हैं

अमेरिका में, वर्चुअल करेंसी संघीय कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति के रूप में मानी जाती है। प्रमुख परिवर्तन ब्रोकर रिपोर्टिंग है: ट्रेजरी और IRS ने अंतिम नियम जारी किए हैं जो 1 जनवरी, 2025 को या उसके बाद लेनदेन से जुड़े कुछ निपटान के लिए Form 1099-DA का उपयोग करते हैं।

Form 1099-DA के लिए IRS निर्देश एक संक्रमण का वर्णन करते हैं जहां ब्रोकरों को 2025 में की गई बिक्री के लिए आधार की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, जबकि 2026 और उसके बाद कवर की गई डिजिटल एसेट्स के लिए सकल आय और आधार की अनिवार्य रिपोर्टिंग में बदलाव होता है। कई फाइलरों के लिए, इसका मतलब है कि आधार पूर्ण होने से पहले अधिक आय डेटा दिखाई देता है, इसलिए क्रिप्टो टैक्स अभी भी व्यक्तिगत खाता बही पर निर्भर करते हैं।

खाता बही पहले आती है

एक बचाव योग्य रिटर्न उपयोग किए गए प्रत्येक एक्सचेंज खाते, वॉलेट और ऐप में पूरे वर्ष की खाता बही से शुरू होता है। इसमें टाइमस्टैम्प के साथ ट्रेड, स्वैप और फीस शामिल होनी चाहिए। एक ही व्यक्ति के स्वामित्व वाले वॉलेट के बीच स्थानांतरण आमतौर पर कर योग्य निपटान नहीं होते हैं, लेकिन वे होल्डिंग अवधि और आधार को संरक्षित करते हैं, इसलिए उन्हें रिकॉर्ड किया जाना चाहिए। गुम स्थानांतरण एक सामान्य कारण है जिससे क्रिप्टो टैक्स बढ़े हुए दिखते हैं।

आमतौर पर कर क्या ट्रिगर करता है

कर योग्य क्षण आमतौर पर निपटान से शुरू होते हैं, जिसका अर्थ है कि करदाता ने किसी और चीज़ के लिए एक संपत्ति छोड़ दी। नकद के लिए क्रिप्टो बेचना एक निपटान है। एक टोकन को दूसरे के लिए स्वैप करना आमतौर पर पहले टोकन का निपटान और दूसरे का अधिग्रहण होता है। किसी उत्पाद, सेवा, या NFT को खरीदने के लिए क्रिप्टो खर्च करना भी आमतौर पर एक निपटान है। कुछ गतिविधि पहले सामान्य आय बनाती है, जैसे स्टेकिंग रिवॉर्ड या क्रिप्टो में भुगतान प्राप्त करना, और वे इकाइयां बाद में बिक्री पर पूंजीगत लाभ या हानि बना सकती हैं। श्रेणियों को जल्दी सही करना बाद में क्रिप्टो टैक्स को स्वच्छ रखता है।

लाभ और हानि की गणना कैसे की जाती है

पूंजी लेनदेन के लिए, मुख्य गणित आय घटा लागत आधार है, फीस के लिए समायोजित। आय निपटान के समय प्राप्त मूल्य है, आमतौर पर अमेरिकी रिपोर्टिंग के लिए डॉलर में मापा जाता है। लागत आधार वह है जो संपत्ति प्राप्त करने के लिए भुगतान किया गया था, अक्सर कुछ अधिग्रहण-संबंधी फीस सहित। होल्डिंग अवधि फिर अल्पकालिक बनाम दीर्घकालिक उपचार को निर्धारित करती है।

एक सरल उदाहरण: $1,200 में अधिग्रहीत एक टोकन जिसमें $15 की फीस आधार में जोड़ी गई है, का $1,215 का आधार है। यदि इसे बाद में $1,700 में बेचा जाता है और $20 की फीस आय को कम करती है, तो आय $1,680 है और लाभ $465 है। यह क्रिप्टो टैक्स का मूल है।

लॉट चयन और अब यह अधिक क्यों मायने रखता है

जब एक ही संपत्ति विभिन्न कीमतों पर अधिग्रहीत की जाती है, तो करदाता को यह निर्धारित करना होगा कि किन इकाइयों का निपटान किया गया था। यदि पर्याप्त दस्तावेज़ीकरण के साथ विशिष्ट पहचान समर्थित है, तो यह एक व्यापक विधि की तुलना में अधिक सटीक परिणाम उत्पन्न कर सकता है; यदि नहीं, तो कई फाइलर FIFO जैसे डिफ़ॉल्ट दृष्टिकोण पर निर्भर करते हैं। जैसे-जैसे रिपोर्टिंग में सुधार होता है, लॉट ट्रैकिंग तेजी से क्रिप्टो टैक्स को आकार देती है यह निर्धारित करके कि प्रत्येक निपटान से कौन सा आधार जुड़ा है।

आय घटनाओं को सावधानी से संभालना

राजस्व निर्णय 2023-14 बताता है कि एक नकद-विधि करदाता सकल आय में स्टेकिंग रिवॉर्ड शामिल करता है जब करदाता प्रभुत्व और नियंत्रण प्राप्त करता है, उस समय उचित बाजार मूल्य पर मापा जाता है।

राजस्व निर्णय 2019-24 बताता है कि केवल एक हार्ड फोर्क सकल आय नहीं बनाता है यदि कोई नई इकाइयां प्राप्त नहीं होती हैं, जबकि एक हार्ड फोर्क के बाद एक एयरड्रॉप प्राप्त होने पर सामान्य आय बना सकता है। सेवाओं के लिए भुगतान किया गया क्रिप्टो आमतौर पर प्राप्ति पर आय है, और वह आय मूल्य आमतौर पर वह आधार बन जाता है जो बाद में बिक्री पर लाभ या हानि को संचालित करता है, जो क्रिप्टो टैक्स का एक और स्थान है जो उन लोगों को आश्चर्यचकित कर सकता है जो केवल ट्रेडों को ट्रैक करते हैं।

Form 1099-DA वर्कफ़्लो में कैसे फिट बैठता है

Form 1099-DA एक क्रॉस-चेक के रूप में उपयोगी है, लेकिन यह आधार को मिस कर सकता है जब संपत्तियां प्लेटफ़ॉर्म के बाहर से जमा की गई थीं। एक व्यावहारिक दृष्टिकोण सुलह है: रिपोर्ट की गई पंक्तियों को खाता बही से मिलाएं, फिर खाता बही के आधार और लॉट विधि का उपयोग करके रिपोर्ट करें जबकि अंतर के लिए समर्थन बनाए रखें, जो क्रिप्टो टैक्स में आश्चर्य को कम करता है।

वैश्विक कर रुझान जो 2026 में मायने रखते हैं

रिपोर्टिंग बदलाव वैश्विक है। EU के DAC8 नियम 1 जनवरी, 2026 को लागू होते हैं और क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाताओं की रिपोर्टिंग के माध्यम से क्रिप्टो-एसेट लेनदेन के लिए सूचना के स्वचालित आदान-प्रदान का विस्तार करते हैं। OECD का CARF ढांचा भी क्षेत्राधिकारों को सीमा पार क्रिप्टो-एसेट गतिविधि पर सूचना के आदान-प्रदान की ओर धकेलता है उन समयसीमाओं पर जो 2027 में शुरुआती अपनाने वालों के लिए शुरू होती हैं। ये रुझान क्रिप्टो टैक्स को नजरअंदाज करना कठिन बनाते हैं।

निष्कर्ष

2026 में क्रिप्टो टैक्स एक व्यवस्थित दृष्टिकोण के साथ प्रबंधनीय हैं: एक पूर्ण खाता बही बनाएं, निपटान और आय को वर्गीकृत करें, आय घटा आधार की गणना करें, और स्थानांतरण और लॉट चयन के लिए समर्थन रखें। 1099-DA रोलआउट आय की दृश्यता बढ़ाता है, जबकि आधार अभी भी IRS निर्देशों में वर्णित संक्रमण के दौरान करदाता रिकॉर्ड पर निर्भर करता है।

FAQs

क्या कोई बिना बेचे स्टेकिंग रिवॉर्ड पर कर का बकाया हो सकता है?

स्टेकिंग रिवॉर्ड सकल आय में शामिल होते हैं जब करदाता प्रभुत्व और नियंत्रण प्राप्त करता है, इसलिए टोकन रखे जाने पर भी कर देय हो सकता है।

2026 में रिपोर्टिंग के बारे में क्या नया है?

Form 1099-DA 1 जनवरी, 2025 को या उसके बाद लेनदेन पर लागू होता है, और IRS निर्देश एक संक्रमण का वर्णन करते हैं जहां 2025 की बिक्री के लिए आधार रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं है, जबकि 2026 और उसके बाद कवर की गई डिजिटल एसेट्स के लिए अनिवार्य आधार रिपोर्टिंग की ओर बढ़ते हैं।

प्रमुख शर्तों की शब्दावली

लागत आधार: किसी संपत्ति के लिए क्या भुगतान किया गया था, कुछ फीस के लिए समायोजित।

आय: निपटान पर क्या प्राप्त हुआ था।

होल्डिंग अवधि: अधिग्रहण और निपटान के बीच का समय।

Form 1099-DA: कुछ डिजिटल-एसेट निपटान की रिपोर्टिंग करने वाला ब्रोकर फॉर्म।

DAC8: EU निर्देश जो 1 जनवरी, 2026 से क्रिप्टो-एसेट लेनदेन के लिए कर सूचना के स्वचालित आदान-प्रदान का विस्तार करता है।

CARF: OECD क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क क्रिप्टो-एसेट लेनदेन पर सूचना के स्वचालित आदान-प्रदान के लिए।

संदर्भ

IRS

Taxation and Customs Union

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