अपने कर रिटर्न पर अपने जीवनसाथी और आश्रितों का दावा करना

चीजें बदलती हैं। जीवन की घटनाएं जैसे विवाह और अलगाव, जन्म और मृत्यु, बीमारी और अक्षमता सभी टैक्स रिटर्न पर परिवार के सदस्यों के दावे को प्रभावित कर सकती हैं। वास्तव में, ये दावे करना आपके वार्षिक आयकर रिटर्न, T1 के सबसे भ्रमित करने वाले हिस्सों में से एक हो सकता है। 

इन कारणों से, पेशेवरों और स्वयं टैक्स तैयार करने वालों को Schedule 5 – Amounts for Spouse or Common-Law Partner and Dependants का अध्ययन करने के लिए समय निकालना चाहिए। यह आश्रित परिवार के सदस्यों का दावा करने के लिए उपयोग किया जाने वाला इलेक्ट्रॉनिक फॉर्म है, और इसे समीक्षा के लिए प्रिंट करना एक अच्छा विचार है, भले ही आप रिटर्न दाखिल करने के लिए सॉफ़्टवेयर का उपयोग कर रहे हों। यहां वह है जो आपको जानने की आवश्यकता है।

इसे सही तरीके से करना क्यों महत्वपूर्ण है

आइए अंत को ध्यान में रखते हुए शुरू करें। अपने जीवनसाथी और आश्रितों द्वारा की गई आय का सही तरीके से दावा करना टैक्स रिटर्न पर और बाहर अन्य प्रावधानों को प्रभावित करेगा, जिसमें टैक्स क्रेडिट और सामाजिक लाभों जैसे Canada Dental Care Plan के लिए पात्रता शामिल है। इसलिए यह आगे चलकर आपके कैश फ्लो को प्रभावित कर सकता है।

निम्नलिखित तत्काल परिवार के सदस्यों के दावे के संबंध में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न हैं।

टैक्स उद्देश्यों के लिए जीवनसाथी कौन है? सबसे पहले, जीवनसाथी शब्द उस व्यक्ति को संदर्भित करता है जिससे करदाता कानूनी रूप से विवाहित है। इसमें एक कॉमन-लॉ जीवनसाथी या साथी भी शामिल है—यानी, कोई व्यक्ति जो करदाता के साथ कम से कम 12 लगातार महीनों तक वैवाहिक संबंध में रह रहा है। हालांकि, 12 महीने की समय सीमा निरर्थक है, यदि जोड़े का एक बच्चा है जिसके साथ वे वर्ष के अंत में एक साथ रहते हैं। यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि जीवनसाथी समान या विपरीत लिंग का कोई व्यक्ति हो सकता है।  

क्या जीवनसाथी को कनाडा में निवासी होना आवश्यक है? जरूरी नहीं। जीवनसाथी में वह व्यक्ति भी शामिल है जो कनाडा के बाहर अस्थायी रूप से रह रहा है लेकिन Canada Revenue Agency (CRA) के अनुसार टैक्स-फाइलिंग उद्देश्यों के लिए अभी भी निवासी माना जाता है (एक "deemed resident")। गैर-निवासी जीवनसाथी का दावा करना भी संभव है। इन सभी परिदृश्यों में, जीवनसाथी राशि के लिए दावा करना संभव है। 

दावा कहाँ किया जाता है? आपको Schedule 5 पूरा करना होगा और फिर टैक्स रिटर्न की Line 30300 पर दावा करना होगा। यहाँ जो महत्वपूर्ण है और अक्सर गलत समझा जाता है: दावा जीवनसाथी की net world income के आकार पर निर्भर करेगा। इसलिए, सभी स्रोतों से जीवनसाथी की सभी आय की रिपोर्ट करना सुनिश्चित करें।  

जीवनसाथी की आय की रिपोर्टिंग में क्या समस्याएं उत्पन्न होती हैं? जीवनसाथी राशि के उद्देश्यों के लिए, आप जीवनसाथी के टैक्स रिटर्न की line 23600 से net income की रिपोर्ट करते हैं—यह RRSP या बाल-देखभाल खर्चों जैसी महत्वपूर्ण कटौतियों के बाद होता है।  

यदि आपने विवाह किया, वर्ष के दौरान एक साथ रहना शुरू किया, या फिर से एक साथ रहना शुरू किया, और आप टैक्स वर्ष के 31 दिसंबर को अभी भी एक साथ थे, तो आपको इस दावे की गणना में पूरे वर्ष के लिए जीवनसाथी की net income शामिल करनी होगी। यह अक्सर जोड़ों के लिए एक आश्चर्य होता है।

यदि आप स्थायी रूप से अलग हो गए, और 31 दिसंबर को एक साथ नहीं रह रहे थे, तो केवल अलगाव की तारीख तक अपने पूर्व-जीवनसाथी की net income का उपयोग करें।  

अलगाव आपके टैक्स के साथ कैसे काम करता है

अलगाव के वर्ष में, विचार करने के लिए अन्य मुद्दे हैं। यदि आपने अपने पूर्व-साथी को सहायता भुगतान किया, उदाहरण के लिए, सहायता भुगतान या जीवनसाथी राशि का दावा करें, जो भी आपके लिए सबसे अधिक लाभदायक हो। सहायता भुगतान के प्राप्तकर्ता को उन्हें आय में शामिल करना होगा और इसका मतलब है टैक्स का भुगतान करना। कई लोग इसके लिए तैयार नहीं होते हैं और इस तथ्य के लिए कि वर्ष भर में त्रैमासिक टैक्स किस्त प्रेषण की आवश्यकता हो सकती है। एक registered retirement savings plan (RRSP) कटौती मदद कर सकती है।  

बच्चों की हिरासत रखने वाले माता-पिता के लिए, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि बाल सहायता न तो प्राप्तकर्ता के लिए कर योग्य है और न ही भुगतानकर्ता के लिए कटौती योग्य है। हालांकि, एक संभावित "equivalent to spouse" दावा है, जिसे Amount for eligible dependants के रूप में जाना जाता है। प्रत्येक घर को केवल एक दावे की अनुमति है और आश्रित को सहायक व्यक्ति के साथ "आमतौर पर रहना" चाहिए। आश्रित को कनाडा में रहने की आवश्यकता नहीं है। वे एक "deemed resident" हो सकते हैं जो स्कूल में न होने या विदेश में रहने पर आपके साथ रहेंगे।  

यह दावा एक ही आश्रित के लिए किसी और के साथ विभाजित नहीं किया जा सकता है। हालांकि, यदि एक अलग हुए जोड़े के दो बच्चे हैं जिनकी संयुक्त हिरासत है, तो प्रत्येक माता-पिता एक अलग बच्चे के लिए दावा कर सकते हैं। 

बाल देखभाल खर्चों का दावा करना

बाल देखभाल खर्चों के लिए कटौती का दावा करने के मामले में, यह कम net income वाले व्यक्ति को इन खर्चों का दावा करना होगा। उच्च कमाई वाला कुछ विशेष परिस्थितियों में प्रतिबंधित दावा करने में सक्षम हो सकता है: यदि कम कमाई वाला पूर्णकालिक या अंशकालिक स्कूल में भाग ले रहा था, या कम से कम दो सप्ताह तक बच्चों की देखभाल करने में सक्षम नहीं था, किसी दुर्बलता या अस्पताल में भर्ती होने या बिस्तर या व्हीलचेयर तक सीमित रहने, या कारावास के कारण। उच्च कमाई वाला इन प्रतिबंधों के अधीन होगा, भले ही जोड़ा 2025 के अंत में अलग और अलग रह रहा था और 2025 में शुरू होने वाले कम से कम 90 दिनों के लिए, लेकिन 2026 के पहले 60 दिनों के भीतर मेल-मिलाप हो गया।

जिस आश्रित बच्चे के लिए बाल देखभाल खर्च किए गए थे, वह वर्ष में किसी समय 16 वर्ष से कम आयु का होना चाहिए, जब तक कि उस बच्चे की कोई मानसिक या शारीरिक दुर्बलता न हो।

टैक्स बचत के लिए आगे की योजना बनाएं

यदि आपके जीवनसाथी की net income शून्य है तो 2025 के लिए आप अधिकतम $16,129 का दावा कर सकते हैं। आप net income की किसी भी राशि से उस राशि को डॉलर-दर-डॉलर कम करेंगे। इन कारणों से, अक्सर जीवनसाथी को RRSP योगदान करना समझदारी हो सकता है। RRSP कटौती इन उद्देश्यों के लिए net income को कम कर देगी।

इसके अलावा, उच्च कमाई वाला जीवनसाथी जीवनसाथी द्वारा प्राप्त लाभांश की रिपोर्ट करना चुन सकता है, यदि ऐसा करने से जीवनसाथी राशि बनती है या बढ़ती है। आप लाभांश टैक्स क्रेडिट का उपयोग उच्च कमाई वाले की कर योग्य आय को कम करने के लिए कर सकेंगे, एक क्रेडिट जो अन्यथा कम कमाई वाले के रिटर्न पर बर्बाद हो जाएगा।

इसके अलावा, क्योंकि लाभांश की रिपोर्ट करते समय उन्हें "grossed up" किया जाता है, उनका रिटर्न पर अन्य आय-परीक्षित प्रावधानों पर एक बढ़ा हुआ प्रभाव हो सकता है, विशेष रूप से कम आय वाले कमाने वालों के लिए। उदाहरण के लिए, नर्सिंग होम में प्रति दिन दरें या Guaranteed Income Supplement व्यक्ति की net income पर आधारित होते हैं।    

यदि आपका जीवनसाथी किसी दुर्बलता से पीड़ित है, तो आप $2,687 की अतिरिक्त राशि का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। यह मेरे अगले लेख का विषय है। अगली बार मिलते हैं।

टैक्स योजना और तैयारी के बारे में और पढ़ें:

• कनाडा में आयकर ब्रैकेट (2026)
• अप्रत्याशित पैसा? यहां बताया गया है कि कनाडा क्या टैक्स करता है—और क्या नहीं
• किसी ऐसे व्यक्ति के लिए टैक्स तैयार करना जो मर गया
• परिवार के सदस्य या कॉमन-लॉ पार्टनर से किराए पर कैसे टैक्स लगता है?

पोस्ट Claiming your spouse and dependants on your tax return पहली बार MoneySense पर प्रकाशित हुई।