कर कटौतियाँ जो कई आईटी कॉन्ट्रैक्टर भूल जाते हैं कि उनकी लिमिटेड कंपनी क्लेम कर सकती है

एक लिमिटेड कंपनी चलाना अक्सर IT ठेकेदारों के लिए काम करने का सबसे कर-कुशल तरीका होता है, लेकिन इसका मतलब यह भी है कि आप खर्चों का हिसाब रखने और यह सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार हैं कि आपकी कंपनी हर उस चीज़ का दावा करे जिसकी वह हकदार है।

अधिकांश ठेकेदार स्पष्ट कटौतियों के बारे में जानते हैं जैसे कि लैपटॉप, मॉनिटर या सॉफ़्टवेयर लाइसेंस। हालांकि, आश्चर्यजनक रूप से कई लोग छोटी या कम स्पष्ट लागतों को नज़रअंदाज़ कर देते हैं जिन्हें अभी भी कॉर्पोरेशन टैक्स के खिलाफ वैध रूप से समायोजित किया जा सकता है।

समय के साथ वे छूटी हुई कटौतियां जुड़ सकती हैं।

नीचे कुछ ऐसे खर्च हैं जिन्हें कई ठेकेदार-संचालित लिमिटेड कंपनियां दावा करना भूल जाती हैं।

सुनिश्चित करें कि यदि आपके पास सामान्य रूप से खर्चों के बारे में कोई प्रश्न हैं तो आप अपने अकाउंटेंट से बात करें।

पेशेवर प्रशिक्षण और तकनीकी प्रमाणन

प्रौद्योगिकी तेजी से आगे बढ़ती है, और अधिकांश प्रोग्रामर नियमित रूप से नए कौशल में निवेश करते हैं।

प्रशिक्षण पाठ्यक्रम, परीक्षाएं और तकनीकी प्रमाणन आम तौर पर स्वीकार्य खर्च होते हैं जहां वे आपके मौजूदा व्यापार से संबंधित होते हैं। दूसरे शब्दों में, यदि आप पहले से ही एक डेवलपर के रूप में काम कर रहे हैं, तो ऐसा प्रशिक्षण जो उन कौशलों में सुधार या अपडेट करता है, आमतौर पर एक वैध व्यावसायिक लागत माना जाता है।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• क्लाउड प्रमाणन जैसे AWS या Azure
• उन्नत प्रोग्रामिंग पाठ्यक्रम
• DevOps या सुरक्षा प्रशिक्षण
• उद्योग सम्मेलन या कार्यशालाएं

बशर्ते कि प्रशिक्षण आपकी कंपनी द्वारा पहले से प्रदान की जाने वाली सेवाओं को बनाए रखे या बढ़ाए, लागत को आम तौर पर व्यावसायिक खर्च के रूप में माना जा सकता है।

पेशेवर सदस्यता और सब्सक्रिप्शन

कई डेवलपर्स पेशेवर सदस्यता या उद्योग संगठनों के लिए भुगतान करते हैं लेकिन भूल जाते हैं कि इन्हें आमतौर पर कंपनी द्वारा दावा किया जा सकता है।

विशिष्ट उदाहरणों में शामिल हैं:

• पेशेवर कंप्यूटिंग निकाय
• सॉफ़्टवेयर विकास संघ
• उद्योग प्रकाशन
• तकनीकी शिक्षण प्लेटफ़ॉर्म

विकास उपकरणों, कोड रिपॉजिटरी या ऑनलाइन शिक्षण साइटों की सब्सक्रिप्शन भी आम तौर पर स्वीकार्य होती हैं, बशर्ते कि वे वास्तव में व्यवसाय के लिए उपयोग की जाती हों।

ठेकेदार व्यवसायों के लिए बीमा

बीमा एक और क्षेत्र है जिसे ठेकेदार कभी-कभी नज़रअंदाज़ कर देते हैं।

कुछ पॉलिसियां व्यापक रूप से लिमिटेड कंपनी ठेकेदारों के लिए आवश्यक मानी जाती हैं। उदाहरण के लिए, पेशेवर क्षतिपूर्ति बीमा, आपके काम में गलतियों से उत्पन्न दावों के खिलाफ सुरक्षा प्रदान करता है।

कुछ ठेकेदार अपनी कंपनी के माध्यम से व्यक्तिगत कवर की भी व्यवस्था करते हैं जहां ऐसा करना कर-कुशल होता है। उदाहरण के लिए, एक निदेशक अपनी लिमिटेड कंपनी के माध्यम से एक पॉलिसी जैसे प्रासंगिक जीवन कवर की व्यवस्था करना चुन सकता है, जिसे कई मामलों में व्यक्तिगत आय के बजाय व्यवसाय द्वारा भुगतान किया जा सकता है। इसके काम करने के तरीके का एक अच्छा स्पष्टीकरण यहां पाया जा सकता है:

इसी तरह, कुछ ठेकेदार आय सुरक्षा बीमा पर भी विचार करते हैं, जो बीमारी या चोट के कारण काम करने से रोकने पर प्रतिस्थापन आय प्रदान करता है। 

हमेशा की तरह, सटीक कर उपचार पॉलिसी और परिस्थितियों पर निर्भर करता है, इसलिए एक अकाउंटेंट के साथ विकल्पों पर चर्चा करना उचित है।

उपकरण और होम ऑफिस लागत

IT ठेकेदार आमतौर पर आंशिक रूप से या पूरी तरह से घर से काम करते हैं। जबकि अधिकांश लोग लैपटॉप या मॉनिटर का दावा करना याद रखते हैं, छोटी वस्तुएं अक्सर छूट जाती हैं।

स्वीकार्य खर्चों में निम्नलिखित चीजें शामिल हो सकती हैं:

• कीबोर्ड, वेबकैम और हेडसेट
• ऑफिस कुर्सियां या डेस्क
• बाहरी हार्ड ड्राइव या बैकअप डिवाइस
• नेटवर्किंग उपकरण जैसे राउटर

जहां आप नियमित रूप से घर से काम करते हैं, आपकी कंपनी एक मामूली घर को कार्यालय भत्ते के रूप में उपयोग का दावा करने में भी सक्षम हो सकती है, या कुछ घरेलू लागतों की प्रतिपूर्ति कर सकती है जहां वे व्यावसायिक उपयोग से संबंधित हैं।

सॉफ़्टवेयर लाइसेंस और डेवलपर टूल

अधिकांश डेवलपर्स अपना काम करने के लिए कई भुगतान किए गए टूल पर निर्भर करते हैं। ये लागतें आमतौर पर पूरी तरह से कटौती योग्य होती हैं जहां वे व्यावसायिक गतिविधियों के लिए आवश्यक होती हैं।

सामान्य उदाहरणों में शामिल हैं:

• IDE लाइसेंस
• क्लाउड होस्टिंग सेवाएं
• सहयोग उपकरण
• परियोजना प्रबंधन प्लेटफ़ॉर्म
• परीक्षण या निगरानी सॉफ़्टवेयर

क्योंकि इन सेवाओं का बिल अक्सर मासिक रूप से आता है, ठेकेदार कभी-कभी उन्हें अपने खातों में ठीक से रिकॉर्ड करना भूल जाते हैं। हालांकि, एक वर्ष में, वे सब्सक्रिप्शन आसानी से सैकड़ों या हजारों पाउंड तक चल सकती हैं।

पेंशन योगदान

कई ठेकेदार निदेशक भी सीधे कंपनी से किए गए पेंशन योगदान के कर लाभों को नज़रअंदाज़ कर देते हैं।

वेतन या लाभांश के रूप में पैसा निकालने और फिर व्यक्तिगत रूप से योगदान करने के बजाय, कंपनी आमतौर पर निदेशक की ओर से पेंशन योगदान का भुगतान कर सकती है।

इन योगदानों को आमतौर पर स्वीकार्य व्यावसायिक खर्च के रूप में माना जाता है, जिसका अर्थ है कि वे कंपनी के कर योग्य लाभ को कम करते हैं जबकि निदेशक की सेवानिवृत्ति बचत का निर्माण भी करते हैं।

यह एक कारण है कि ठेकेदार अकाउंटेंट अक्सर वार्षिक कर नियोजन के हिस्से के रूप में पेंशन योगदान की समीक्षा करने की सिफारिश करते हैं।

लेखा और पेशेवर सलाह

अंत में, यह न भूलें कि पेशेवर सेवाएं स्वयं आमतौर पर स्वीकार्य खर्च हैं।

विशिष्ट उदाहरणों में शामिल हैं:

• अकाउंटेंट या बुककीपिंग शुल्क
• कंपनी गठन लागत
• अनुबंधों से संबंधित कानूनी सलाह
• कर जांच बीमा

ये व्यवसाय चलाने की सामान्य लागतें हैं और आमतौर पर कॉर्पोरेशन टैक्स उद्देश्यों के लिए कटौती योग्य होती हैं।

ठेकेदारों के लिए जो विशेषज्ञ सहायता चाहते हैं, कई फर्में लिमिटेड कंपनी IT ठेकेदारों के लिए समर्पित सेवाएं प्रदान करती हैं। ऐसी ही एक फर्म का अवलोकन यहां पाया जा सकता है:
https://www.biaccountancy.com/

उचित रिकॉर्ड रखना

वैध खर्चों का दावा करना पूरी तरह से स्वीकार्य है, लेकिन मुख्य आवश्यकता यह है कि लागतें पूरी तरह से और विशेष रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए होनी चाहिए।

इसका मतलब है अच्छे रिकॉर्ड रखना, इनवॉइस बनाए रखना और यह सुनिश्चित करना कि प्रत्येक खर्च वास्तव में आपकी कंपनी की गतिविधियों से संबंधित है।

अधिकांश ठेकेदार अब वर्ष भर खर्चों को ट्रैक करने के लिए लेखा सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं, जो वार्षिक खातों और कॉर्पोरेशन टैक्स रिटर्न तैयार करते समय प्रक्रिया को काफी आसान बनाता है।

एक छोटी आदत जो कर बचाती है

इनमें से कोई भी खर्च विशेष रूप से असामान्य नहीं है। वास्तविक मुद्दा यह है कि कई ठेकेदार उन्हें रिकॉर्ड करना भूल जाते हैं।

जैसे ही लागतें उत्पन्न होती हैं उन्हें लॉग करने की आदत डालने से बड़ा फर्क पड़ता है। सॉफ़्टवेयर सब्सक्रिप्शन या तकनीकी प्रशिक्षण जैसी छोटी वस्तुएं भी समय के साथ आपकी कंपनी के कर योग्य लाभ को कम कर सकती हैं।

ठेकेदार-संचालित लिमिटेड कंपनियों के लिए, सब कुछ सही ढंग से दावा करने और हर साल मुट्ठी भर खर्चों को छोड़ने के बीच का अंतर आसानी से सैकड़ों पाउंड के अतिरिक्त कर में चला जा सकता है।