आईआरएस के नए फॉर्म क्रिप्टो निवेशकों को उनके टैक्स बिल का अनुमान लगाने में उलझन में डाल सकते हैं

अमेरिकी क्रिप्टो निवेशकों के लिए पहला फॉर्म 1099-DA सीज़न एक बुनियादी समस्या के साथ आ रहा है: कई लोगों को नया IRS फॉर्म मिल रहा है इससे पहले कि वे समझें कि यह वास्तव में उन्हें क्या बताता है।

3,000 अमेरिकी क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं के Coinbase और CoinTracker सर्वेक्षण में पाया गया कि 61% नए 2025 रिपोर्टिंग नियमों से अनजान थे, भले ही 74% ने कहा कि वे जानते थे कि क्रिप्टो गतिविधि कर योग्य हो सकती है और 56% ने क्रिप्टो कर नियमों के बारे में अपने स्वयं के ज्ञान को अच्छा या उत्कृष्ट बताया।

यह अंतर तब आता है जब IRS ब्रोकरों द्वारा संभाले गए डिजिटल-एसेट बिक्री पर अधिक मानकीकृत डेटा प्राप्त करना शुरू करता है। ट्रेजरी और IRS ब्रोकरों से 2025 में प्रभावित डिजिटल-एसेट बिक्री के लिए फॉर्म 1099-DA पर सकल आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, 2026 से शुरू होने वाली कवर्ड सिक्योरिटीज़ पर आधार रिपोर्टिंग के साथ।

IRS ने करदाताओं को यह भी बताया है कि अधिकांश 2025 विवरणों में आधार शामिल नहीं होगा, जिसका अर्थ है कि फॉर्म दिखा सकता है कि बिक्री हुई है बिना वास्तविक लाभ या हानि निर्धारित करने के लिए आवश्यक काम किए।

कई निवेशकों के लिए, यह एक नई सूचना रिटर्न को पूर्णता की गलत भावना में बदल देता है। IRS कहता है कि फॉर्म 1099-DA का उपयोग ब्रोकरों द्वारा डिजिटल-एसेट निपटान से आय की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, और कुछ मामलों में आधार के लिए, करदाता और सरकार दोनों को।

यह यह भी कहता है कि करदाताओं को डिजिटल-एसेट लेनदेन से सभी आय, लाभ और हानि की रिपोर्ट करनी चाहिए, चाहे उन्हें फॉर्म मिले या नहीं, और फाइलिंग से पहले आधार की गणना करनी चाहिए।

एक नया फॉर्म, लेकिन तैयार कर उत्तर नहीं

संक्रमण-वर्ष संरचना वह है जो पहले फाइलिंग सीज़न को असामान्य रूप से गलत पढ़ने में आसान बनाती है। एक करदाता जिसने एक एक्सचेंज पर Bitcoin खरीदा, इसे स्व-कस्टडी में स्थानांतरित किया, बाद में इसका कुछ हिस्सा दूसरे प्लेटफॉर्म पर स्थानांतरित किया, और वहां बेचा, उसे निपटान आय दिखाने वाला फॉर्म 1099-DA प्राप्त हो सकता है।

हालांकि, यदि संपत्ति किसी अन्य ब्रोकर या वॉलेट से स्थानांतरित की गई थी, तो फॉर्म में वास्तविक कर योग्य परिणाम की गणना करने के लिए आवश्यक आधार जानकारी नहीं हो सकती है।

The Tax Adviser में लिखने वाले कर व्यवसायियों ने कहा कि करदाताओं को किसी अन्य ब्रोकर या स्व-कस्टडी वॉलेट से स्थानांतरित संपत्तियों के लिए, कुछ नॉन-कस्टोडियल प्लेटफॉर्म पर बिक्री के लिए, और 2026 से पहले खरीदी गई संपत्तियों के लिए जो कवर्ड सिक्योरिटीज़ के रूप में नहीं मानी जाती हैं, बिना आधार के फॉर्म 1099-DA प्राप्त हो सकते हैं।

यही कारण है कि कर विशेषज्ञ करदाताओं को चेतावनी दे रहे हैं कि वे दस्तावेज़ को पूर्ण ब्रोकरेज स्टेटमेंट की तरह न मानें। Jonathan Cutler, Deloitte के एक वरिष्ठ प्रबंधक, ने कथित तौर पर कहा कि 2025 का फॉर्म मुख्य रूप से एक संकेत है कि करदाता ने क्रिप्टो में लेनदेन किया, जबकि यह जोड़ते हुए कि करदाताओं को "वास्तव में अपने स्वयं के रिकॉर्ड को सख्त रखने की आवश्यकता है।"

IRS ने सरल शब्दों में समान बात कही है। इसका मार्गदर्शन कहता है कि करदाताओं को फॉर्म 1099-DA का उपयोग अपने अन्य रिकॉर्ड के साथ करना चाहिए और फाइलिंग से पहले आधार की गणना करनी चाहिए। यह यह भी नोट करता है कि विदेशी ब्रोकरों के माध्यम से लेनदेन करने वाले करदाताओं को उन ब्रोकरों से फॉर्म 1099-DA प्राप्त नहीं हो सकता है, भले ही लेनदेन संयुक्त राज्य अमेरिका में कर योग्य रहें।

निवेशक कहां फंस रहे हैं

इस बीच, Coinbase और CoinTracker सर्वेक्षण डेटा बताता है कि भ्रम केवल आधार तक सीमित नहीं है, क्योंकि इसमें पाया गया कि केवल 49% उत्तरदाताओं ने सही ढंग से कहा कि क्रिप्टो बेचे जाने पर कर घटना ट्रिगर होती है।

अन्य 41% ने कहा कि क्रिप्टो को बैंक में स्थानांतरित करने पर कर ट्रिगर होता है, 36% ने सोचा कि कर केवल तभी लागू होता है जब लाभ एक सीमा से ऊपर उठता है, और 22% ने सोचा कि किसी अन्य खाते से स्थानांतरण ही ट्रिगर है।

उसी समय, उपयोगकर्ताओं ने औसतन 2.5 प्लेटफॉर्म या वॉलेट की रिपोर्ट की, 83% ने कहा कि वे स्व-कस्टोडियल वॉलेट का उपयोग करते हैं, और 71% ने कहा कि उन्होंने वॉलेट या प्लेटफॉर्म के बीच संपत्ति स्थानांतरित की थी।

नया IRS मार्गदर्शन खुदरा व्यापारियों के बीच अभी भी सामान्य कैश-आउट तर्क के खिलाफ चलता है।

एजेंसी संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए डिजिटल संपत्तियों को संपत्ति के रूप में मानती है और इसका फॉर्म 1099-DA मार्गदर्शन कहता है कि करदाता तब फॉर्म प्राप्त कर सकते हैं जब वे डॉलर के लिए डिजिटल संपत्तियों का निपटान करते हैं, उन्हें दूसरी डिजिटल संपत्ति के लिए एक्सचेंज करते हैं, किसी भी राशि में वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए उनका उपयोग करते हैं, या ब्रोकर लेनदेन लागत का भुगतान करने के लिए डिजिटल संपत्तियों का उपयोग करते हैं।

आभासी मुद्रा पर IRS FAQ यह भी कहता है कि एक करदाता आम तौर पर तब लाभ या हानि को पहचानता है जब आभासी मुद्रा को वास्तविक मुद्रा के लिए बेचा जाता है।

यह निवेशकों से भरा एक बाजार छोड़ देता है जो व्यापक रूप से जानते हैं कि क्रिप्टो कर योग्य हो सकता है लेकिन फिर भी गलत समझते हैं कि कर योग्य घटनाएं कब उत्पन्न होती हैं और IRS उन्हें क्या रिकॉर्ड रखने की अपेक्षा करता है।

Coinbase के सर्वेक्षण में पाया गया कि 76% उत्तरदाताओं को पता था कि लागत-आधार समायोजन की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन केवल 35% ने कहा कि उन्होंने वास्तव में अतीत में वे समायोजन किए थे।

Shehan Chandrasekera, CoinTracker में टैक्स स्ट्रैटेजी के प्रमुख, ने कहा:

अनुपालन के पहले दृश्यता बढ़ती है

रिपोर्टिंग पुश एक व्यापक विश्वास को दर्शाता है कि पुरानी प्रणाली ने केवल बाजार का एक हिस्सा कैप्चर किया। IRS डेटा का उपयोग करते हुए Review of Accounting Studies में 2026 के एक पेपर में पाया गया कि एजेंसी केवल 32% से 56% अमेरिकी क्रिप्टोकरेंसी मालिकों को देखती प्रतीत होती थी।

नॉर्वेजियन डेटा का उपयोग करते हुए एक अलग NBER पेपर में पाया गया कि 88% क्रिप्टो होल्डर्स होल्डिंग्स या लाभ घोषित करने में विफल रहे, और यहां तक कि घरेलू एक्सचेंजों का उपयोग करने वाले निवेशकों में जो कर अधिकारियों के साथ पहचान योग्य डेटा साझा करते थे, 80% अभी भी घोषित करने में विफल रहे।

इस बीच, वर्तमान सख्त जांच कर अंतर को पूरी तरह से बंद करने से पहले क्रिप्टो निवेशकों के व्यवहार को बदल सकती है। क्रिप्टो टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग पर एक NBER अध्ययन में पाया गया कि बढ़ी हुई कर जांच ने निवेशकों को अधिक कानूनी कर योजना की ओर धकेल दिया और अमेरिकी-आधारित एक्सचेंजों के लिए प्राथमिकताओं को प्रभावित किया।

यह उस चीज़ के साथ मेल खाता है जो व्यवसायी पहले 1099-DA सीज़न में देख रहे हैं, जहां लापता या अधूरा आधार ने लेखाकारों को मजबूर किया है जिसे Accounting Today ने सरल फॉर्म-मिलान के बजाय क्लाइंट-रखरखाव रिकॉर्ड के खिलाफ फोरेंसिक समाधान के रूप में वर्णित किया।

इस वर्ष फाइलिंग करने वाले अमेरिकी निवेशकों के लिए, तत्काल सबक संकीर्ण और अधिक व्यावहारिक है। फॉर्म 1099-DA IRS को कई 2025 क्रिप्टो बिक्री का स्पष्ट दृश्य देता है। हालांकि, यह स्वयं, कर बिल को निपटाता नहीं है।

करदाताओं को अभी भी साबित करना होगा कि उन्होंने क्या भुगतान किया, संपत्ति कहां चली गई, उन्होंने इसे कितने समय तक रखा और क्या निपटान ने लाभ, हानि या फॉर्म पर दिखाए गए आय के आंकड़े से बहुत छोटा कुछ उत्पन्न किया।

जब तक उन रिकॉर्ड का समाधान नहीं हो जाता, सरकार बिक्री को अधिक स्पष्ट रूप से देख सकती है जितना निवेशक लाभ की व्याख्या कर सकता है।