India zal grensoverschrijdende cryptogegevens gaan delen onder wereldwijd kader in april 2027

India zal vanaf 1 april 2027 informatie over cryptocurrency-transacties gaan uitwisselen met belastingdiensten in andere landen.

Deze stap komt nu de overheid haar greep op digitale valutatransacties aanscherpt, met name die welke via buitenlandse platforms plaatsvinden.

Functionarissen leggen reeds de basis voor deze overeenkomst voor informatie-uitwisseling, aldus The Economic Times. Zodra India zich aansluit bij dit wereldwijde uitwisselingssysteem, is de overheid van plan strenge boetes toe te passen om ervoor te zorgen dat cryptocurrency-platforms en tussenpersonen zich aan de nieuwe rapportageregels houden.

Aansluiting bij het wereldwijde rapportagekader

Het delen van gegevens zal plaatsvinden via het zogenaamde Crypto-Asset Reporting Framework, of kortweg CARF. Deze internationale standaard wordt beheerd door de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling. Onder dit kader moeten landen automatisch details over cryptotransacties tussen hun belastingkantoren versturen, vergelijkbaar met wat al gebeurt bij reguliere bankinformatie.

India heeft ingestemd met deelname aan CARF en zal in april 2027 beginnen met zowel het verzenden als ontvangen van informatie. Een functionaris vertelde de krant dat de technische opzet voor het uitwisselen van deze gegevens nog wordt uitgewerkt en binnen enkele maanden klaar zou moeten zijn.

Boetes om naleving af te dwingen vanaf april 2026

Hoewel de internationale gegevensuitwisseling pas in 2027 zal beginnen, gebruikt de overheid het begrotingsjaar 2026-27 om ervoor te zorgen dat de binnenlandse rapportage op orde is. Een hoge functionaris legde uit dat het belangrijkste doel op dit moment is om India's eigen rapportagesystemen goed te laten functioneren voordat de internationale uitwisseling van start gaat.

Om dit te bereiken heeft de overheid nieuwe boetes ingevoerd onder Sectie 509 van de Inkomstenbelastingwet. Deze sancties zijn bedoeld om platforms ervan te weerhouden de regels te overtreden.

Op basis van begrotingsdocumenten zullen crypto-exchanges en tussenpersonen die de vereiste verklaringen over de transacties van hun gebruikers niet indienen, vanaf 1 april 2026 elke dag ₹200 moeten betalen. Daarnaast zullen zij, als zij verkeerde informatie rapporteren of fouten in hun gegevens niet herstellen, een vaste boete van ₹50.000 krijgen.

Deze stappen zijn bedoeld om de "rapportagekloof" te dichten die ervoor heeft gezorgd dat transacties op buitenlandse platforms verborgen bleven voor belastinginners.

Het voorbereidende werk omvat nu het adopteren van het CARF XML-schema, een gestandaardiseerd technisch formaat ontwikkeld door de OESO. Dit kader verplicht "Reporting Crypto-Asset Service Providers" (RCASPs) om gedetailleerde informatie te verzamelen, waaronder de volledige namen van gebruikers, adressen, belastingidentificatienummers en zelfs overboekingen naar "unhosted" of private wallets.

India zorgt ervoor dat zijn systemen compatibel zijn met bijna 50 andere landen die zich hebben aangesloten, waaronder belangrijke financiële centra zoals het VK, Frankrijk en Singapore, door deze technische structuur in de komende maanden af te ronden. Het "automatische" deel van de uitwisseling hangt af van deze technische afstemming, waardoor belastingautoriteiten discrepanties kunnen identificeren tussen het aangegeven inkomen van een belastingbetaler en hun werkelijke wereldwijde cryptocurrency-activiteit.

Strengere gebruikersverificatieregels

Op 8 januari 2026 heeft de Financial Intelligence Unit (FIU-IND) haar anti-witwas- en KYC-normen herzien in samenhang met deze wettelijke wijzigingen. Om het gebruik van VPN's en valse identiteiten tegen te gaan, gaan deze regelgeving verder dan eenvoudige ID-verificatie.

Onder de bijgewerkte vereisten moeten platforms nu levendigheidsdetectie uitvoeren, wat betekent dat er live video-selfies worden gemaakt wanneer iemand zich aanmeldt. Belangrijker nog, ze moeten ook de geolocatiegegevens (exacte locatiecoördinaten) en IP-adressen met tijdstempels registreren voor elk nieuw account.

Dit garandeert dat de gegevens die worden voorbereid voor de wereldwijde uitwisseling in 2027 vanaf het begin goed worden gecontroleerd. De wijzigingen verminderen de anonimiteit van grensoverschrijdende transacties aanzienlijk en brengen India in lijn met de nieuwste normen van de Financial Action Task Force.