เกาหลีใต้ภาษีคริปโต 2027: NTS เริ่มเตรียมพร้อมสำหรับอัตรา 22% บนกำไรจากสินทรัพย์เสมือน

BitcoinWorld

ภาษีคริปโตเกาหลีใต้ 2027: NTS เริ่มเตรียมพร้อมสำหรับอัตราภาษี 22% จากกำไรสินทรัพย์เสมือน

กรมสรรพากรแห่งชาติ (NTS) ของเกาหลีใต้ได้เริ่มดำเนินการเตรียมการด้านบริหารสำหรับการจัดเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีที่ถกเถียงกันมาอย่างยาวนาน ซึ่งมีกำหนดมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2027 Park Jeong-yeol หัวหน้าสำนักภาษีบุคคลธรรมดา ยืนยันเมื่อวันที่ 29 เมษายนว่าหน่วยงานกำลังสร้างโครงสร้างพื้นฐานเพื่อรองรับการยื่นแบบภาษีสำหรับรายได้จากสินทรัพย์เสมือนที่เกิดขึ้นตั้งแต่ปีหน้า โดยการยื่นภาษีครั้งแรกจะครบกำหนดในเดือนพฤษภาคม 2028 ซึ่งถือเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งประวัติศาสตร์สำหรับนักลงทุนคริปโต 13.26 ล้านคนในประเทศ

ภาษีคริปโตเกาหลีใต้ 2027: รายละเอียดสำคัญและกำหนดเวลา

ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ที่บังคับใช้ในปัจจุบัน รายได้จากการโอนหรือให้ยืมสินทรัพย์เสมือนจะถูกจัดประเภทเป็น รายได้อื่น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 NTS จะใช้อัตราภาษีรวม 22% ซึ่งประกอบด้วยภาษีรายได้อื่น 20% และภาษีท้องถิ่น 2% โดยอัตรานี้ใช้บังคับเฉพาะกับกำไรประจำปีที่เกิน 2.5 ล้านวอน (ประมาณ 1,870 ดอลลาร์สหรัฐ)

ภาษีดังกล่าวจะส่งผลกระทบต่อนักลงทุนสินทรัพย์เสมือนทั้งหมด 13.26 ล้านคนในเกาหลีใต้ ตัวเลขนี้มาจากจำนวนสมาชิกสะสมบน Upbit ซึ่งเป็นตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซีที่ใหญ่ที่สุดในประเทศ ณ เดือนธันวาคม 2024 ดังนั้น กฎหมายใหม่จึงครอบคลุมประชากรผู้ใหญ่จำนวนมาก

เหตุใดจึงล่าช้า? ไทม์ไลน์ของการเลื่อนกำหนด

การบังคับใช้ในปี 2027 เกิดขึ้นหลังจากการเลื่อนกำหนดหลายครั้ง เดิมทีมีกำหนดในปี 2022 แต่ถูกเลื่อนไปเป็นปี 2023 จากนั้นเป็นปี 2025 และสุดท้ายเป็นปี 2027 การเลื่อนแต่ละครั้งเกิดจากการถกเถียงทางการเมืองเกี่ยวกับความพร้อมของตลาด การคุ้มครองนักลงทุน และความจำเป็นในการมีกรอบกฎระเบียบที่ชัดเจน ขณะนี้ NTS มีกำหนดเส้นตายที่แน่นอนโดยไม่คาดว่าจะมีการเลื่อนกำหนดเพิ่มเติม

วิธีการคำนวณอัตราภาษีคริปโต 22%

การคำนวณภาษีเป็นเรื่องไม่ซับซ้อน แต่มีเกณฑ์ขั้นต่ำที่สำคัญ นักลงทุนจะต้องเสียภาษีเฉพาะกำไรที่เกิน 2.5 ล้านวอนต่อปีเท่านั้น การยกเว้นนี้ออกแบบมาเพื่อคัดนักเทรดรายย่อยและนักลงทุนทั่วไปออก

• อัตราภาษี: 22% (20% ระดับชาติ + 2% ท้องถิ่น)
• รายได้ที่ต้องเสียภาษี: กำไรคริปโตประจำปีที่เกิน 2.5 ล้านวอน
• ประเภทรายได้: รายได้อื่น (ไม่ใช่กำไรจากทุน)
• การยื่นครั้งแรก: พฤษภาคม 2028 สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในปี 2027

ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่มีกำไรจากคริปโต 10 ล้านวอนต่อปีจะต้องเสียภาษีบนกำไร 7.5 ล้านวอน ส่งผลให้มีภาษีที่ต้องชำระ 1.65 ล้านวอน ผลขาดทุนไม่สามารถยกยอดไปหักลบกับประเภทรายได้อื่นได้ภายใต้กฎเกณฑ์ปัจจุบัน

การเตรียมพร้อมของ NTS สำหรับการยื่นภาษีสินทรัพย์เสมือน

NTS อยู่ในขั้นตอนเริ่มต้นของการสร้างระบบรายงาน Park Jeong-yeol กล่าวว่าหน่วยงานกำลังศึกษาแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในระดับสากล โดยเฉพาะจากญี่ปุ่นและสหรัฐอเมริกา NTS จะพัฒนาแนวปฏิบัติสำหรับตลาดแลกเปลี่ยนในการรายงานข้อมูลธุรกรรมโดยอัตโนมัติ

ขั้นตอนการเตรียมการที่สำคัญ ได้แก่:

• การพัฒนาระบบ: สร้างแพลตฟอร์มดิจิทัลสำหรับการรายงานรายได้จากสินทรัพย์เสมือน
• การบูรณาการกับตลาดแลกเปลี่ยน: กำหนดให้ตลาดแลกเปลี่ยนอย่าง Upbit, Bithumb และ Coinone ส่งบันทึกธุรกรรม
• การให้ความรู้แก่ผู้เสียภาษี: เปิดตัวแคมเปญสร้างความตระหนักรู้สาธารณะในปี 2026
• การฝึกอบรมเจ้าหน้าที่: ฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ภาษีเกี่ยวกับการประเมินมูลค่าคริปโตเคอร์เรนซีและเทคนิคการตรวจสอบ

ความท้าทายในการดำเนินการ

ผู้เชี่ยวชาญชี้ให้เห็นถึงอุปสรรคหลายประการ ประการแรก การประเมินมูลค่าสินทรัพย์คริปโต ณ เวลาที่ทำธุรกรรมมีความซับซ้อนเนื่องจากความผันผวนของราคา ประการที่สอง การติดตามธุรกรรมข้ามพรมแดนและกิจกรรม DeFi (การเงินแบบกระจายอำนาจ) ยังคงทำได้ยาก ประการที่สาม NTS ต้องแก้ไขข้อกังวลด้านความเป็นส่วนตัวจากนักลงทุนที่ให้ความสำคัญกับการไม่เปิดเผยตัวตน

Kim Hyung-joong ศาสตราจารย์ด้านภาษีจากมหาวิทยาลัยเกาหลี ตั้งข้อสังเกตว่า NTS ต้องการกลไกการเก็บรวบรวมข้อมูลที่แข็งแกร่ง "หากไม่มีข้อมูลธุรกรรมที่ถูกต้องจากตลาดแลกเปลี่ยน การบังคับใช้กฎหมายจะแทบเป็นไปไม่ได้เลย" เขากล่าว NTS วางแผนที่จะใช้เครื่องมือวิเคราะห์บล็อกเชนเพื่อติดตามธุรกรรม

ผลกระทบต่อนักลงทุนคริปโตในเกาหลีใต้

ภาษีนี้จะส่งผลกระทบต่อนักลงทุนในวงกว้าง ตั้งแต่นักเทรดรายวันไปจนถึงนักลงทุนระยะยาว จากการสำรวจปี 2024 โดยหน่วยข่าวกรองทางการเงินเกาหลี พบว่านักลงทุนคริปโตประมาณ 60% เทรดน้อยกว่าหนึ่งครั้งต่อเดือน นักเทรดที่ไม่บ่อยครั้งเหล่านี้อาจมีกำไรต่ำกว่าเกณฑ์ 2.5 ล้านวอนและไม่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตาม นักเทรดที่ active และผู้ที่ถือครองพอร์ตโฟลิโอขนาดใหญ่จะต้องเผชิญกับภาระภาษีที่สำคัญ อัตรา 22% สูงกว่าภาษีกำไรจากทุนของหุ้น (20% สำหรับกำไรที่เกิน 50 ล้านวอน) แต่ต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้สูงสุด (45%)

นักวิเคราะห์ตลาดคาดการณ์ถึงการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมที่อาจเกิดขึ้น นักลงทุนบางรายอาจลดความถี่ในการเทรดเพื่อให้อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำ บางรายอาจย้ายไปยังตลาดแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจหรือแพลตฟอร์มต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการรายงาน NTS เตือนว่าการหลีกเลี่ยงภาษีจะถูกดำเนินการอย่างจริงจัง โดยมีบทลงโทษรวมถึงค่าปรับและการดำเนินคดีอาญา

บริบทระดับโลก: เกาหลีใต้เข้าร่วมกระแสที่กำลังเติบโต

เกาหลีใต้ไม่ได้เป็นประเทศเดียวที่จัดเก็บภาษีคริปโต หลายประเทศได้ดำเนินการหรือประกาศมาตรการที่คล้ายกันแล้ว:

แนวทางของเกาหลีใต้มีความโดดเด่นด้วยเกณฑ์ขั้นต่ำที่ค่อนข้างต่ำและขอบเขตการบังคับใช้ที่กว้างขวาง ประเทศอื่นๆ มักยกเว้นกำไรจำนวนน้อยหรือใช้อัตราที่ต่ำกว่าสำหรับการถือครองระยะยาว

การเตรียมพร้อมสำหรับฤดูการยื่นภาษีปี 2028

นักลงทุนควรเริ่มเตรียมพร้อมตั้งแต่ตอนนี้ NTS แนะนำให้เก็บบันทึกธุรกรรมคริปโตทั้งหมดอย่างละเอียด รวมถึงวันที่ จำนวน และมูลค่าในวอนเกาหลี การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีหรือนักบัญชีมืออาชีพจะกลายเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับนักเทรดที่ active

NTS จะเผยแพร่แนวปฏิบัติอย่างเป็นทางการในปี 2026 จนถึงเวลานั้น นักลงทุนสามารถศึกษาการแก้ไขพระราชบัญญัติภาษีเงินได้และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หน่วยงานยังวางแผนที่จะเสนอโปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจในปี 2027 เพื่อช่วยให้นักลงทุนแก้ไขข้อผิดพลาดในการรายงานที่ผ่านมาโดยไม่มีบทลงโทษ

บทสรุป

ภาษีคริปโต 2027 ของเกาหลีใต้ถือเป็นก้าวสำคัญในการกำกับดูแลสินทรัพย์ดิจิทัล NTS ได้เริ่มดำเนินการเตรียมพร้อมแล้ว และนักลงทุนต้องวางแผนรับมือกับความเป็นจริงด้านภาษีใหม่ ด้วยอัตรา 22% บนกำไรที่เกิน 2.5 ล้านวอน กฎหมายนี้จะส่งผลกระทบต่อผู้คนหลายล้านคน การทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ การเก็บบันทึกที่ถูกต้อง และการติดตามข้อมูลข่าวสารจะมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการปฏิบัติตามกฎหมาย การยื่นครั้งแรกในเดือนพฤษภาคม 2028 จะเป็นการทดสอบระบบ แต่ NTS มุ่งมั่นที่จะดำเนินการให้เป็นไปอย่างราบรื่น

คำถามที่พบบ่อย

Q1: ภาษีคริปโตของเกาหลีใต้เริ่มต้นเมื่อใด?
ภาษีมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 โดยการยื่นภาษีครั้งแรกจะครบกำหนดในเดือนพฤษภาคม 2028 สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในปี 2027

Q2: อัตราภาษีกำไรคริปโตในเกาหลีใต้คือเท่าไร?
อัตราคือ 22% ซึ่งประกอบด้วยภาษีเงินได้ระดับชาติ 20% และภาษีท้องถิ่น 2% โดยใช้บังคับกับกำไรประจำปีที่เกิน 2.5 ล้านวอน

Q3: ใครบ้างที่จะได้รับผลกระทบจากภาษีคริปโต?
นักลงทุนสินทรัพย์เสมือนทั้งหมด 13.26 ล้านคนในเกาหลีใต้อยู่ภายใต้บังคับของภาษีนี้ อย่างไรก็ตาม เฉพาะผู้ที่มีกำไรประจำปีเกิน 2.5 ล้านวอนเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

Q4: NTS จะติดตามธุรกรรมคริปโตอย่างไร?
NTS จะกำหนดให้ตลาดแลกเปลี่ยนอย่าง Upbit และ Bithumb รายงานข้อมูลธุรกรรมโดยอัตโนมัติ หน่วยงานจะใช้เครื่องมือวิเคราะห์บล็อกเชนเพื่อติดตามธุรกรรมด้วย

Q5: ฉันสามารถนำผลขาดทุนจากคริปโตมาหักลบกับรายได้อื่นได้หรือไม่?
ไม่ได้ ภายใต้กฎเกณฑ์ปัจจุบัน ผลขาดทุนจากคริปโตไม่สามารถยกยอดไปหักลบกับประเภทรายได้อื่นได้ เฉพาะกำไรที่เกินเกณฑ์ 2.5 ล้านวอนเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

This post South Korea Crypto Tax 2027: NTS Begins Preparations for 22% Rate on Virtual Asset Gains first appeared on BitcoinWorld.