การตรวจสอบที่เพิ่มขึ้นช่วยยกระดับรายได้ภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มากกว่า 1 พันล้านดอลลาร์

• การตรวจสอบภาษีของ UAE เพิ่มขึ้น 46% ในปี 2025
• การบังคับใช้กฎหมายผลักดันรายได้ให้เพิ่มขึ้น
• AI และ e-invoicing ช่วยเพิ่มการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

UAE กำลังเข้มงวดการบังคับใช้กฎหมายภาษีมากขึ้น โดยการตรวจสอบเพิ่มขึ้นเกือบครึ่งหนึ่งในปีที่ผ่านมา ขณะที่หน่วยงานภาษีแห่งสหพันธรัฐก้าวเข้าสู่ระยะใหม่ที่ขับเคลื่อนด้วยปัญญาประดิษฐ์และ e-invoicing

FTA เพิ่มการตรวจสอบขึ้น 46 เปอร์เซ็นต์ในปี 2025 ตามรายงานประจำปีล่าสุด ซึ่งช่วยยกระดับรายได้ภาษีได้มากกว่า 1 พันล้านดอลลาร์

ตัวเลขดังกล่าวบ่งชี้ว่าการทดลองด้านภาษีที่ดำเนินมาเกือบทศวรรษของประเทศกำลังเข้าสู่ระยะที่เข้มแข็งมากขึ้น โดยมีการเปลี่ยนจุดเน้นจากการนำภาษีมาใช้ไปสู่การรับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ตามที่ Nils Vanhassel หัวหน้าฝ่ายภาษีตะวันออกกลางของ Addleshaw Goddard กล่าว

"นี่ไม่ใช่การบรรลุวุฒิภาวะมากเท่ากับเป็นระยะต่อไปตามธรรมชาติ" เขากล่าว "UAE ใช้เวลาเกือบทศวรรษในการสร้างกรอบภาษี ตั้งแต่ VAT และภาษีสรรพสามิตไปจนถึงภาษีนิติบุคคลและภาษีขั้นต่ำระดับโลก บัดนี้เมื่อกรอบที่สมบูรณ์แบบได้รับการจัดตั้งแล้ว จุดเน้นจึงค่อยๆ เปลี่ยนจากการดำเนินการไปสู่การบังคับใช้"

รายได้ภาษีจาก VAT และภาษีสรรพสามิตเพิ่มขึ้นเป็น 46,000 ล้าน AED (12,500 ล้านดอลลาร์) ในปี 2025 จาก 41,000 ล้าน AED ในปีก่อนหน้า ด้วยการเติบโตทางเศรษฐกิจและการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ดีขึ้น

การเติบโตของระบบภาษียังสะท้อนให้เห็นในปริมาณงานที่หน่วยงานต้องเผชิญ โดย FTA ตรวจสอบธุรกรรมประมาณ 1.7 ล้านรายการในระหว่างปี ซึ่งสูงกว่าปี 2024 มากกว่า 20 เปอร์เซ็นต์

การนำภาษีนิติบุคคลอัตรา 9 เปอร์เซ็นต์มาใช้ตั้งแต่ต้นปี 2025 ได้ขยายขอบเขตอำนาจของหน่วยงานอย่างมีนัยสำคัญ ต่างจาก VAT ที่กำหนดไว้ที่ 5 เปอร์เซ็นต์แต่ใช้เฉพาะกับบริษัทที่มียอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด ภาษีนิติบุคคลอาจครอบคลุมธุรกิจเกือบทุกแห่งที่ดำเนินการในประเทศ

FTA ได้ลงทุนอย่างหนักในด้านเทคโนโลยีและบุคลากร และเปิดเผยมากขึ้นเกี่ยวกับการใช้ AI และการวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อระบุความเสี่ยงและกำหนดเป้าหมายการตรวจสอบ

• รายได้ภาษีของ UAE ในปี 2025 เพิ่มขึ้น 15%
• ซาอุดีอาระเบียขยายการยกเว้นภาษีถึงสิ้นปี 2026
• ความเห็น: เจ้าหน้าที่ภาษีก็ต้องการ AI เช่นกัน

ขั้นตอนต่อไปคือการนำ e-invoicing มาใช้ ระบบดังกล่าวได้เข้าสู่ระยะนำร่องแล้วและจะกลายเป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจขนาดใหญ่ตั้งแต่ปี 2027 ทำให้ธุรกรรมต่างๆ มองเห็นได้โดยหน่วยงานภาษีในเวลาเกือบจริง และนำ UAE เข้าใกล้ระบบภาษีดิจิทัลที่ดำเนินการอยู่แล้วในยุโรปมากขึ้น

"สิ่งที่จะเปลี่ยนแปลงอย่างแท้จริงในช่วงปีต่อๆ ไปคือประสิทธิภาพของการตรวจสอบภาษี" Vanhassel กล่าว "เมื่อรวมกับการใช้ AI ที่เพิ่มขึ้นของหน่วยงาน นั่นชี้ให้เห็นถึงการตรวจสอบที่มีเป้าหมายชัดเจนมากขึ้น แทนที่จะเพียงแค่มีจำนวนมากขึ้น"

การพัฒนาเหล่านี้ยังสะท้อนให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงในวงกว้างทั่วอ่าวเปอร์เซีย โครงการภาษีขั้นต่ำระดับโลกของ OECD ได้เร่งการนำภาษีนิติบุคคลมาใช้ทั่วภูมิภาค และเมื่อบาห์เรนนำภาษีนิติบุคคลมาใช้ในปี 2027 ทุกรัฐ GCC จะมีระบบภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ครอบคลุมกว้างขวาง

"สำหรับภูมิภาคที่จนกระทั่งเมื่อไม่นานมานี้ยังเป็นที่รู้จักในฐานะเขตปลอดภาษี นั่นถือเป็นการเปลี่ยนแปลงที่น่าทึ่งในช่วงเวลาอันสั้น" Vanhassel กล่าว