สหราชอาณาจักรและกว่า 40 ประเทศเริ่มบังคับใช้ CARF สำหรับภาษีคริปโต

กว่า 40 ประเทศได้เริ่มใช้กฎเกณฑ์ใหม่ที่กว้างขวางซึ่งมุ่งทำให้ภาษีคริปโตมีความโปร่งใสมากขึ้นและยากต่อการหลีกเลี่ยง

ตามรายงานของ Financial Times ตอนนี้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตในสหราชอาณาจักรจะต้องรวบรวมรายละเอียดที่สมบูรณ์ของกิจกรรมผู้ใช้และรายงานต่อ HM Revenue & Customs ภายใต้กฎระเบียบระดับโลกที่พัฒนาโดย OECD ซึ่งเรียกว่า Cryptoasset Reporting Framework

กฎเกณฑ์นี้มีผลบังคับใช้อย่างเป็นทางการเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026

กฎใหม่หมายความว่าอย่างไรสำหรับนักลงทุนคริปโต?

ภายใต้กรอบ CARF ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตจะต้องรวบรวมข้อมูลรายละเอียด เช่น ชื่อทางกฎหมายแบบเต็ม ที่อยู่ วันและสถานที่เกิด และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับผู้ใช้รายบุคคล

สำหรับนิติบุคคล ข้อมูลจะต้องรวมถึงชื่อทางกฎหมาย ที่อยู่ TINs และข้อมูลส่วนบุคคลเดียวกันสำหรับบุคคลที่มีอำนาจควบคุมหรือเจ้าของผลประโยชน์

นอกจากนี้ ผู้ให้บริการจะต้องได้รับการรับรองตนเองที่ลงนามจากผู้ใช้เพื่อยืนยันถิ่นที่อยู่ทางภาษีของพวกเขา การไม่ให้ข้อมูลนี้อาจส่งผลให้บริการบัญชีถูกระงับหรือถูกปรับทางการเงิน

CARF กำหนดให้มีการรายงานแบบรายการต่อรายการ ครอบคลุมการแลกเปลี่ยนทั้งหมดระหว่างสินทรัพย์คริปโตและสกุลเงินเฟียต รวมถึงการซื้อขายระหว่างสินทรัพย์คริปโตประเภทต่างๆ

ในขณะเดียวกัน การเคลื่อนย้ายสินทรัพย์ระหว่างกระเป๋าเงินหรือบัญชีจะถูกติดตามด้วย รวมถึงการโอนไปยังกระเป๋าเงินที่โฮสต์เองซึ่งไม่ได้เชื่อมโยงกับผู้ให้บริการใดๆ

การชำระเงินโดยใช้คริปโตที่เกิน $50,000 จะต้องได้รับการรายงานภายใต้กรอบนี้ด้วย

การไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันเหล่านี้จะส่งผลให้เกิดการลงโทษสำหรับผู้ใช้และผู้ให้บริการ ความล้มเหลวในการรายงานหรือการไม่ปฏิบัติตามโดยเจตนาอาจหมายถึงการปรับที่สูงมาก

เขตอำนาจศาลอื่นๆ ที่จะตามสหราชอาณาจักร

สหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งในกลุ่มแรกของเขตอำนาจศาลที่จะเริ่มบังคับใช้กฎการรายงานตาม CARF ในปี 2026

ต่อมา จากปี 2027 เป็นต้นไป HMRC จะแบ่งปันข้อมูลที่รวบรวมได้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในเขตอำนาจศาลอื่นๆ ที่เข้าร่วม ซึ่งรวมถึงทุกประเทศในสหภาพยุโรป เช่น เยอรมนี ฝรั่งเศส อิตาลี และสเปน รวมถึงบราซิล แคนาดา ญี่ปุ่น และเกาหลีใต้

"นักลงทุนคริปโตที่อาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลที่ลงนามเช่นสหราชอาณาจักรจำเป็นต้องตระหนักว่าข้อมูลคริปโตของพวกเขาจะถูกแบ่งปันกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของตนเป็นประจำและจำเป็นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบว่าพวกเขาปฏิบัติตามภาษีอย่างเต็มที่หรือไม่" Andrew Park หุ้นส่วนด้านการสอบสวนภาษีที่ Price Bailey กล่าวกับ FT

ทั่วโลก 75 ประเทศได้มุ่งมั่นที่จะใช้กฎ CARF โดยเขตอำนาจศาลเช่น UAE ฮ่องกง สิงคโปร์ และสวิตเซอร์แลนด์กำหนดจะเริ่มรวบรวมข้อมูลตั้งแต่ปี 2027 การแบ่งปันข้อมูลสำหรับประเทศเหล่านี้จะเริ่มในปี 2028

ในทำนองเดียวกัน สหรัฐอเมริกา แม้จะไม่ได้เป็นผู้เข้าร่วมโดยตรงภายใต้ข้อตกลงการแลกเปลี่ยนพหุภาคีของ OECD แต่ก็จะใช้ระบบคู่ขนานของตนเองและเริ่มการแลกเปลี่ยนข้อมูลในปี 2029

"HMRC มีความกังวลมาระยะหนึ่งแล้วเกี่ยวกับระดับการไม่ปฏิบัติตามที่สูงในหมู่นักลงทุนคริปโต" Dawn Register หุ้นส่วนด้านการแก้ไขข้อพิพาทภาษีที่บริษัทบัญชี BDO กล่าวกับ FT และเสริมว่ากรอบการแลกเปลี่ยนระหว่างประเทศจะให้ HMRC "ชุดข้อมูลที่สมบูรณ์ยิ่งขึ้น" และช่วยให้สามารถ "กำหนดเป้าหมายผู้พำนักในสหราชอาณาจักรที่สงสัยว่าไม่ได้แจงกำไรอย่างถูกต้องได้ดีขึ้น"

ระหว่างปี 2024 ถึง 2025 หน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหราชอาณาจักรได้เพิ่มการบังคับใช้อย่างมาก โดยส่งจดหมายกว่า 65,000 ฉบับไปยังบุคคลที่สงสัยว่าเป็นหนี้ภาษีจากการถือครองคริปโตของพวกเขา

สเปนนำ DAC8 มาใช้

ตามที่ Invezz รายงานไว้ก่อนหน้านี้ สเปนจะนำ DAC8 มาใช้ ซึ่งเป็นเครื่องมือทางกฎหมายของสหภาพยุโรปสำหรับการใช้กฎ CARF ระดับโลกภายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมด

แม้ว่าจะสอดคล้องกับกรอบ CARF โดยทั่วไป แต่ DAC8 แนะนำความแตกต่างเล็กน้อยที่เฉพาะสหภาพยุโรปหลายประการ

สิ่งเหล่านี้รวมถึงการใช้งานที่มีผลผูกพันทางกฎหมายทั่วทั้งกลุ่ม คำศัพท์ที่สอดคล้องกับกฎระเบียบของสหภาพยุโรปที่มีอยู่เช่น MiCA และขอบเขตนอกอาณาเขตที่ชัดเจนซึ่งกำหนดให้ผู้ให้บริการคริปโตนอกสหภาพยุโรปที่มีลูกค้าในสหภาพยุโรปต้องรายงานผ่านประเทศสมาชิกที่กำหนด

โพสต์ สหราชอาณาจักรและกว่า 40 ประเทศเริ่มบังคับใช้ CARF สำหรับภาษีคริปโต ปรากฏครั้งแรกบน Invezz