เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณได้รับมรดก IRA หรือ 401(k)?

บัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมของสหรัฐอเมริกา (IRA) คล้ายกับแผนออมเงินเกษียณอายุจดทะเบียนของแคนาดา (RRSP) ส่วน 401(k) คล้ายกับแผนบำเหน็จบำนาญแบบกำหนดเงินสมทบ (DC) ในทั้งสองกรณี ผู้ออมเงินเพื่อการเกษียณอายุสามารถสมทบเงินที่หักลดหย่อนภาษีได้ โดยการถอนเงินในอนาคตโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษี 

ผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นคู่สมรส

เมื่อคู่สมรสรับมรดกบัญชี IRA หรือ 401(k) พวกเขาสามารถรับช่วงบัญชีเป็นบัญชีมรดก หรือโอนบัญชีไปยัง IRA หรือ 401(k) ของตนเองโดยเลื่อนการเสียภาษี 

บัญชี IRA และ 401(k) โดยทั่วไปมีการกำหนดการจ่ายขั้นต่ำ (RMDs) เริ่มตั้งแต่อายุ 73 ปี สิ่งเหล่านี้ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ สำหรับผู้พำนักในแคนาดา และแคนาดาเก็บภาษีการถอนเงินโดยมีเครดิตภาษีสหรัฐฯ ที่หักไว้แล้ว 

พลเมืองสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ในแคนาดาต้องรายงานรายได้ทั่วโลกของพวกเขาในแบบแสดงรายการภาษีทั้งของแคนาดาและสหรัฐฯ 

ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

เมื่อผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสรับมรดก มูลค่าบัญชีไม่ต้องเสียภาษีทันที ซึ่งแตกต่างจากการเก็บภาษีของ RRSP บำเหน็จบำนาญ DC หรือบัญชีเกษียณอายุอื่นๆ ของแคนาดาสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส บัญชีเกษียณอายุของแคนาดาเหล่านี้โดยทั่วไปต้องเสียภาษีเต็มจำนวนต่อมรดกของผู้ตาย 

แทนที่จะเป็นเช่นนั้น ภาษีจะต้องจ่ายจากการถอนเงินครั้งต่อไปจากบัญชี IRA หรือ 401(k) ที่รับมรดกมา สิ่งนี้สามารถให้โอกาสในการเลื่อนภาษี ตลอดจนการลดอัตราภาษีที่ต้องจ่ายที่เป็นไปได้ ผู้เสียภาษีชาวแคนาดาที่เสียชีวิตซึ่งมีรายได้สูงในปีที่เสียชีวิตอาจต้องจ่ายภาษีมากกว่า 50% สำหรับบัญชีเกษียณอายุที่เลื่อนภาษีของพวกเขา ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งมีรายได้ต่ำหรือปานกลางอาจจ่ายภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ามาก 

มีกฎ 10 ปีที่อนุญาตให้ถอนเงินได้ภายในระยะเวลาสูงสุด 10 ปีหลังจากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต ในระหว่างนี้ บัญชียังคงเลื่อนภาษีในสหรัฐฯ และแคนาดา 

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินจากบัญชีเกษียณอายุของสหรัฐฯ ให้กับผู้ที่ไม่ใช่ผู้พำนักโดยทั่วไปคือ 30% อย่างไรก็ตาม ผู้รับผลประโยชน์ชาวแคนาดาสามารถส่งแบบฟอร์ม W-8BEN – ใบรับรองสถานะต่างชาติของเจ้าของผลประโยชน์สำหรับการหักภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยังสถาบันการเงิน ซึ่งจะช่วยให้พวกเขาสามารถหักในอัตราที่ต่ำกว่าที่ 15% 

สิ่งนี้สำคัญเพราะแคนาดาจะอนุญาตเครดิตภาษีต่างประเทศเฉพาะอัตราสนธิสัญญา 15% เท่านั้น หากมีการหักในอัตราที่สูงกว่า ผู้รับผลประโยชน์อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ เพื่อรับเงินคืนจากกรมสรรพากรสหรัฐฯ 

Roth IRA ที่รับมรดกมา

Roth IRA คล้ายกับบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีของแคนาดา (TFSA) ผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นคู่สมรสสามารถรับช่วงบัญชีหรือโอนไปยัง Roth IRA ของตนเองได้

Roth IRA โดยทั่วไปปลอดภาษีในสหรัฐฯ และยังสามารถมีสถานะปลอดภาษีในแคนาดาได้ อย่างไรก็ตาม เจ้าของบัญชีต้องยื่นการเลือกกับหน่วยงานรายได้แคนาดา (CRA) เพื่อรักษาสถานะปลอดภาษีของแคนาดาและทำให้มั่นใจว่าไม่มีการสมทบใหม่ 

ผู้รับมรดกที่ไม่ใช่คู่สมรสมีข้อกำหนดการเลือก CRA เดียวกัน แต่มีโอกาสสถานะปลอดภาษีที่แตกต่างกัน มีกฎ 10 ปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส โดยอนุญาตให้มีระยะเวลาการเติบโตปลอดภาษีที่จำกัดเท่านั้น 

การถอนเงินจาก Roth IRA ปลอดภาษีในสหรัฐฯ และแคนาดา 

ข้อยกเว้น

ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่พิการหรือป่วยเรื้อรังอาจได้รับการยกเว้นจากกฎ 10 ปี

นาฬิกา 10 ปีจะไม่เริ่มนับสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นผู้เยาว์จนกว่าพวกเขาจะบรรลุนิติภาวะ 

สรุป

บัญชี IRA และ 401(k) ทำงานแตกต่างเล็กน้อยจากบัญชี RRSP บำเหน็จบำนาญ DC และ TFSA ของแคนาดาเมื่อเสียชีวิต คู่เทียบสหรัฐฯ เหล่านี้เสนอโอกาสในการลดภาษีที่เอื้ออำนวยมากกว่า

หากคุณคาดว่าจะทิ้งบัญชีสหรัฐฯ เป็นมรดก หรือคุณกำลังรับมรดกบัญชีเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่ง สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎเกณฑ์ พวกเขาอาจส่งผลกระทบต่อวิธีที่คุณถอนสินทรัพย์ของคุณในการเกษียณอายุและวิธีที่คุณจัดโครงสร้างมรดกของคุณ

อ่านเพิ่มเติมจากถามผู้วางแผน:

• วิธียกเลิกสินเชื่อคู่สมรส
• การจัดเตรียมภาษีสำหรับคนที่เสียชีวิต
• ฉันยังสามารถใช้ FHSA ของฉันได้หลังจากที่คู่สมรสของฉันซื้อคอนโดหรือไม่?
• ค่าเช่าจากสมาชิกในครอบครัวหรือคู่สมรสโดยกฎหมายทั่วไปถูกเก็บภาษีอย่างไร?

โพสต์ เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณรับมรดก IRA หรือ 401(k)? ปรากฏครั้งแรกบน MoneySense