Đặt lại TFSA của bạn cho năm mới

Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) là công cụ thuế hữu ích với các quy định đôi khi gây nhầm lẫn ngay cả cho những người tiết kiệm thông minh nhất. Dưới đây là một số điều cần lưu ý về TFSA cho năm mới để tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của bạn, tránh các khoản phạt và tận dụng tài khoản một cách hiệu quả nhất. 

Hạn mức đóng góp TFSA mới

Mỗi cư dân Canada từ 18 tuổi trở lên có hạn mức TFSA mới là $7,000 kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Đây là mức tối đa hàng năm trong ba năm liên tiếp, nhưng có thể tăng lên $7,500 vào năm 2027. Hạn mức TFSA năm 2027 sẽ được xác nhận vào cuối năm 2026. 

Kể từ năm 2016, mức tối đa hàng năm đã tăng theo mức tăng $500 dựa trên các điều chỉnh gắn liền với Consumer price index（CPI）, đo lường lạm phát hàng năm. 

Hạn mức TFSA tích lũy

Hạn mức TFSA tích lũy của bạn quan trọng hơn mức tối đa hàng năm. Nếu bạn đã bỏ lỡ các khoản đóng góp trong quá khứ, hạn mức TFSA của bạn sẽ được chuyển tiếp, với mức tối đa hàng năm được cộng vào hạn mức trước đó của bạn.

Nếu bạn từ 18 tuổi trở lên vào năm 2009 và là cư dân Canada trong tất cả những năm đó, hạn mức TFSA tích lũy của bạn sẽ là $109,000 tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2026. Nghĩa là: nếu bạn sinh năm 1991 hoặc trước đó, đã là cư dân Canada kể từ năm 2009 và chưa bao giờ đóng góp vào TFSA, bạn có thể có hạn mức đóng góp TFSA là $109,000 vào năm 2026.

Rút TFSA năm 2025

Việc rút TFSA ảnh hưởng đến hạn mức TFSA của bạn. Nếu bạn đã rút tiền vào năm ngoái, các khoản rút đó sẽ được cộng vào hạn mức TFSA của bạn cho năm 2026 cùng với mức tối đa hàng năm. 

Ví dụ, nếu bạn rút $10,000 từ TFSA của mình vào năm 2025, bạn sẽ có mức tối đa hàng năm $7,000 cộng thêm $10,000 hạn mức TFSA khác, tổng cộng là $17,000 hạn mức TFSA mới vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. 

Xác nhận hạn mức TFSA với CRA

Bạn có thể xác nhận hạn mức TFSA của mình với Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) bằng cách gọi điện cho họ hoặc đăng nhập vào Tài khoản CRA của tôi trực tuyến. Tuy nhiên, lưu ý rằng dữ liệu có xu hướng lỗi thời. 

Các khoản đóng góp và rút TFSA từ năm trước được báo cáo cho CRA vào năm sau, nhưng có thể không được phản ánh cho đến mùa xuân hoặc muộn hơn. Do đó, hồ sơ TFSA của CRA trong nửa đầu năm có thể không chính xác. Điều này thường dẫn đến việc mọi người vô tình đóng góp quá mức vào TFSA của họ. 

Phải làm gì nếu bạn đóng góp quá mức

Nếu bạn đóng góp vào TFSA vượt quá hạn mức của mình, bạn có thể phải chịu phạt và lãi suất. Các khoản phạt là 1% của số đóng góp quá mức mỗi tháng. Ví dụ, khoản đóng góp quá mức $10,000 sẽ có khoản phạt hàng tháng là $100, hoặc $1,200 cho toàn bộ kỳ 12 tháng. Lãi suất cũng được áp dụng cho các khoản phạt, và khoản phạt bằng 100% bất kỳ thu nhập hoặc lợi nhuận nào phát sinh từ việc đóng góp quá mức cố ý.

Những người không cư trú tại Canada không thể đóng góp vào TFSA của họ khi sống ở nước ngoài. Do đó, các khoản đóng góp TFSA của người không cư trú cũng sẽ bị phạt và tính lãi suất. 

CRA có thể gửi cho bạn một bức thư giáo dục về việc đóng góp quá mức TFSA và miễn các khoản phạt và lãi suất, nhưng bạn không nên trông chờ vào điều đó. 

Kết luận: Việc đóng góp quá mức TFSA có thể rất tốn kém, vì vậy hãy cố gắng tránh và khắc phục chúng càng sớm càng tốt. 

Nếu bạn thực sự đóng góp quá mức, bạn nên nộp Tờ khai TFSA (Mẫu RC243) trước ngày 30 tháng 6 của năm dương lịch tiếp theo. CRA có thể thể hiện sự khoan hồng bằng cách miễn hoặc huỷ toàn bộ hoặc một phần thuế phạt. Có ba điều kiện họ sẽ xem xét:

1. Nếu thuế phát sinh do lỗi hợp lý.
2. Mức độ mà (các) giao dịch dẫn đến thuế cũng dẫn đến một khoản thuế khác theo Luật Thuế thu nhập.
3. Mức độ các khoản rút đã được thực hiện từ TFSA để khắc phục lỗi.

Nếu bạn không đồng ý với Thông báo Đánh giá TFSA, bạn có 90 ngày để nộp Thông báo Phản đối – Luật Thuế thu nhập (Mẫu T400A). Đây là cách để chính thức không đồng ý với đánh giá của CRA và yêu cầu xem xét lại lần thứ hai. 

Phải làm gì nếu… bạn có hạn mức RRSP

Nếu bạn có thu nhập chịu thuế cao và hạn mức đóng góp RRSP, bạn có thể muốn xem xét đóng góp RRSP. Bạn có thể rút tiền từ TFSA của mình và sử dụng để đóng góp RRSP. 

Tình huống có lợi nhất để xem xét điều này là nếu thu nhập của bạn tương đối cao bây giờ và bạn kỳ vọng nó sẽ tương đối thấp khi nghỉ hưu. Đặc biệt nếu bạn có thể cam kết số tiền để đầu tư dài hạn. 

Phải làm gì nếu… bạn đang tiết kiệm để mua nhà

Nếu khoản tiết kiệm của bạn mang tính chất ngắn hạn hơn và được dành riêng cho việc mua nhà, bạn nên xem xét tài khoản tiết kiệm mua nhà đầu tiên (FHSA). FHSA cho phép các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho những người tiết kiệm đủ điều kiện chưa sở hữu nhà trong năm hiện tại hoặc bốn năm trước đó. 

Bạn có thể đóng góp FHSA hàng năm $8,000 và đóng góp trọn đời $40,000. Giống như TFSA, việc rút tiền có thể được miễn thuế khi mua nhà đủ điều kiện—nhưng lợi ích của việc rút TFSA để đóng góp vào FHSA là các khoản khấu trừ thuế. Bạn có thể biến $8,000 tiết kiệm TFSA thành $8,000 tiết kiệm FHSA và có hoàn thuế từ khoảng $1,500 đến hơn $4,000 tuỳ thuộc vào thu nhập chịu thuế và tỉnh cư trú của bạn. 

Phải làm gì nếu… khoản thế chấp của bạn gia hạn vào năm 2026

Nhiều người đi vay đã vay thế chấp lãi suất cố định 5 năm vào năm 2021 khi lãi suất giảm xuống dưới 2%. Nếu bạn có khoản thế chấp sắp được gia hạn vào năm 2026, lãi suất của bạn có khả năng cao gấp ít nhất hai lần so với năm 2021. Điều này có thể khiến các khoản thanh toán hàng tháng của bạn tăng lên và bạn có thể xem xét rút TFSA để thanh toán thế chấp một lần hoặc bổ sung dòng tiền hàng tháng của bạn. 

Nếu bạn là nhà đầu tư thận trọng và bạn không dự đoán kiếm được Tỷ lệ lợi nhuận cao hơn lãi suất thế chấp của mình, bạn cũng nên xem xét rút TFSA. Ví dụ, lãi suất chứng chỉ đầu tư có đảm bảo (GIC) mới tốt nhất hiện đang ở mức 3%, hoặc thấp hơn đối với những người có GIC tại ngân hàng. Lãi suất thế chấp ở mức 4%. 

Nếu bạn có $10,000 trong GIC với lãi suất 3%, bạn sẽ kiếm được $300 lãi trong năm tới. Ngược lại, nếu bạn trả $10,000 nợ thế chấp và tránh 4% lãi suất, bạn sẽ tiết kiệm được $400 lãi trong năm tới. Bạn có đổi $300 lãi để tiết kiệm $400 lãi không? Bạn sẽ có lợi hơn. Vì vậy, hãy nhớ: TFSA cho các nhà đầu tư thận trọng có thể không phải là lựa chọn tốt nhất nếu bạn có nợ.

Đọc thêm từ Hỏi Chuyên gia Lập kế hoạch:

• Tôi có nên giữ ngôi nhà của mình trong tín thác không?
• Hậu quả về thuế của việc quyên góp là gì?

• Mua lại lương hưu hoạt động như thế nào?
• Chương trình Tiết lộ Tự nguyện của CRA là gì?

Bài viết Đặt lại TFSA của bạn cho năm mới xuất hiện đầu tiên trên MoneySense.