英國計劃從 2026 年開始根據 CARF 擴大加密貨幣報告

• 英國採用CARF擴展：要求國內平台提供全面的交易報告。

• 專注於加強稅務監管，而不針對純國內交易。

• 與全球趨勢保持一致，包括OECD 2022年自動加密數據共享框架。

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2026年開始的英國加密貨幣報告新規則是什麼？

英國加密貨幣報告規則將要求本地平台從2026年開始向英國稅務海關總署(HMRC)提交所有用戶的詳細交易報告，標誌著加密資產報告框架(CARF)的擴展。這一轉變為HMRC提供了前所未有的自動訪問國內和國際加密數據的權限，旨在提高稅務合規性，為2027年首次全球CARF信息交換做準備。該法規確保加密活動在既定標準下與傳統金融資產受到類似對待。

CARF如何加強英國的加密貨幣稅務合規性？

加密資產報告框架(CARF)由經濟合作與發展組織(OECD)於2022年6月開發，標準化了全球稅務機構之間的加密交易數據自動交換，官方文件於2023年6月發布。根據這些規則，加密服務提供商必須執行盡職調查，包括用戶身份驗證，並每年報告全面的交易詳情，如類型、價值和交易對手。根據HMRC政策文件所述，該框架主要針對跨境活動，純國內英國交易免於自動報告。通過整合國內報告，英國尋求消除監管漏洞，確保加密貨幣不被歸類為共同報告標準下的"非CRS"資產，如某些傳統賬戶。英國官員強調，這種方法簡化了企業的合規性，同時為當局提供更豐富的數據集，有助於檢測不合規行為並準確評估納稅人的責任。就背景而言，根據OECD報告，CARF建立在現有國際標準之上，超過50個司法管轄區承諾實施它。專家，包括來自HMRC諮詢的稅務政策分析師，指出這可能會根據類似框架的初步研究，將數字資產的逃稅率降低了高達20%。

常見問題

2026年英國加密貨幣平台必須根據CARF報告哪些交易？

從2026年開始，英國平台必須向HMRC報告所有涉及加密資產的用戶交易，包括轉賬、交換和錢包活動的詳情，除了那些完全在英國境內的交易。這涵蓋了跨境交易，並與CARF的全球身份驗證和年度提交標準保持一致，提高透明度而不會過度負擔小型國內運營。

2026年英國加密貨幣報告規則會影響DeFi用戶嗎？

是的，新規則將通過要求平台報告相關活動來影響去中心化金融用戶，儘管最近引入的"無盈無虧"稅收計劃延遲了資本利得稅直到代幣銷售發生。這一規定在諮詢期間獲得了行業積極反饋，確保DeFi參與者面臨延期稅收，促進創新的同時保持合規。

關鍵要點

• 擴大報告範圍：英國平台從2026年起在CARF下獲得新義務，專注於為HMRC提供全面數據以追蹤全球加密流動。
• 稅務合規提升：自動訪問國際數據為英國準備2027年交換，反映OECD推動標準化監管的努力。
• 全球一致性：全球類似更新，如韓國的執法措施，突顯了更嚴格數字資產追蹤的趨勢—監控法規以保持合規。

結論

英國通過2026年CARF採用擴展的加密貨幣報告規則，代表了將數字資產整合到主流稅務框架的關鍵一步，為HMRC提供了執法和合規的重要工具。通過將國內報告與2027年設定的國際交換相結合，當局旨在關閉監管漏洞，同時通過"無盈無虧"DeFi稅收延期等措施支持行業增長。隨著全球司法管轄區，從韓國的扣押政策到西班牙提議的47%利潤稅率，繼續完善其方法，英國的積極立場強調了對公平和透明加密生態系統的承諾。投資者和平台應通過提前審查合規策略來為這些變化做準備，以有效應對不斷發展的監管環境。

英國採用新法規以增強加密生態系統中的報告流程

在CARF的基礎上，英國的監管更新解決了加密貨幣日益融入日常金融的問題。HMRC的政策強調用戶驗證和詳細報告以防止逃稅，借鑒了已經影響數十個國家的OECD指南。這種國內包容性確保沒有加密交易漏網，不像某些CARF前的情況，離岸活動逃避了審查。行業利益相關者，包括主要英國交易所的代表，歡迎這種清晰性，指出它與傳統金融平等競爭。該框架的設計優先考慮效率，報告截止日期與年度稅收週期一致，最大限度地減少對小型提供商的行政負擔。

全球政府擁抱稅務法規更新

隨著加密貨幣採用的增加，全球各國正在改革稅收系統以準確捕捉數字資產流動。在韓國，10月更新授權國家稅務局扣押冷錢包持有量並搜索硬件設備，在涉嫌逃稅案件中精確定位隱藏資產。西班牙的議會提案將加密利潤稅提高到47%，納入一般收入級別，對企業收益徵收30%的統一稅率，據國內媒體報導。同時，瑞士延遲自動共享至2027年，但於2025年1月1日將CARF納入法律，提供過渡合規援助。在大西洋彼岸，美國代表Warren Davidson的11月法案《美國比特幣法案》提議通過"無盈無虧"處理，將比特幣稅款引導至國家儲備，免除轉賬的資本利得稅。這些發展反映了協調的國際努力，OECD估計加強報告每年可以收回數十億未稅加密收益。來自國際貨幣基金組織等機構的稅務專家強調，這種協調通過減少監管套利促進投資者信心。

更廣泛的影響延伸到用戶隱私和平台運營。雖然CARF要求數據共享，但數據最小化和安全傳輸協議等保障措施保護敏感信息。對英國用戶來說，這意味著主動稅務規劃，如記錄交易並諮詢熟悉加密細微差別的顧問。平台則必須投資於強大的KYC系統，可能增加成本但也建立信任。隨著2026年的臨近，英國的框架將其定位為平衡監管的領導者，鼓勵創新而不損害財政完整性。

展望未來，正在進行的OECD諮詢將完善CARF，可能納入新興資產如代幣化證券。HMRC最近的諮詢顯示金融科技協會的強烈支持，他們倡導適應區塊鏈去中心化性質的技術中立規則。這種演變確保英國保持競爭力，吸引全球加密人才和資本，同時維持問責制。