哪些國家在2026年為加密貨幣投資者提供稅收豁免?

加密貨幣稅收是政治決策的問題,因此是不斷變化的。儘管普遍感覺加密貨幣避稅天堂的名單正在縮小,但經濟理性儘管不再那麼普遍,仍然在一些歐洲和其他國家的首都佔據主導地位。

在新年前夕,當做出正確決策的時機成熟時,整個歐洲大陸的加密貨幣持有者正為看似不可避免的事情做準備——稅收,特別是考慮到歐盟針對市場的新規則日益加強執行,這些規則也影響到這個領域。

下一個報稅季即將在許多國家開始,雖然大多數加密貨幣愛好者將交出他們財富的一部分,但其他人則不會。

後一種情況在某些司法管轄區仍然完全合法,因為歐洲和世界各地的許多國家認識到在其系統中擁有Bitcoin而不過度徵稅的好處。

首先——加密貨幣如何徵稅?

加密貨幣的徵稅取決於其如何被對待。雖然不太可能被認定為貨幣或通貨,但它通常被接受為資本資產或財產,有時用於支付和報酬。

對個人而言,有兩種主要稅收——個人所得稅和資本利得稅。薪資、質押和挖礦獎勵以及賺取的利息通常需繳納第一種稅。

將加密貨幣兌換為法定貨幣,以及在某些情況下的加密貨幣交換,屬於第二類。使用加密貨幣進行的購買也適用相同規則,因為涉及可能產生利潤的轉換。

被視為源自商業活動的加密貨幣收入和利潤通常按此徵稅。公司繳納企業稅並收取增值稅或銷售稅。

永久居留權,甚至公民身份,是利用優惠稅收制度的關鍵條件,這意味著每年在一個國家度過一定天數,通常約180天。

持有期限也很重要,因為許多對加密貨幣友好的政府免除長期投資的稅收,而只有少數政府提供不論持有時間長短的優惠。

據Cryptopolitan報導,從1月1日開始,歐洲人還將面臨歐盟行政合作指令(DAC8)下的新稅務申報要求,這是在加密資產市場(MiCA)立法已引入的規則之上的要求。

根據該法規,交易所和經紀商等加密貨幣服務提供商將必須向稅務機關報告用戶和交易數據,這反過來將改善政府之間的資訊共享。公司必須在2026年7月1日之前遵守規定。

少數歐洲國家仍提供加密貨幣稅收豁免

德國可能是歐洲最著名的持有規則範例。德意志聯邦共和國的投資者如果在購買後至少一年才出售數位資產,則無需對其交易利潤繳稅。短期出售加密貨幣獲得的1,000歐元以下的資本利得也獲得豁免。

儘管一些政治派別多次試圖取消這項優惠,最近的是綠黨和左翼黨,但它仍然有效。

然而,與加密貨幣相關的收入,包括質押和挖礦獎勵,需要繳稅,根據德國的累進稅率,稅率可能達到45%,具體取決於年度總收入。

葡萄牙是另一個歐盟成員國,不對持有一年的加密貨幣投資徵稅。它曾是歐盟最友好的稅收地之一,但在2023年,里斯本對持有不足365天的資產利潤徵收28%的統一稅率。持有時間更長的資產獲得的收益仍然免稅。

同時,與加密貨幣相關的收入需要繳稅,以數位貨幣支付的薪資以及挖礦或專業交易收入的稅率在14.5%至53%之間。被動收入,包括質押獎勵和借貸利息,按28%徵稅。

馬爾他多年來吸引了大量區塊鏈業務,也不對長期加密貨幣投資徵稅。然而,頻繁的交易被視為交易行為,其利潤被視為商業收入,按累進稅率徵收最高35%的稅。

對加密貨幣友好的英國領土直布羅陀不屬於歐盟,不對持有、出售或交易加密資產的收益徵稅,除非它們構成商業活動,在這種情況下適用所得稅和企業稅。

轉向東方,歷史上對加密貨幣友好的斯洛維尼亞將從1月1日起對出售或使用加密貨幣獲得的利潤徵收25%的資本利得稅。在歐盟法律實施推動的改革中,這個小國顯然正在失去其加密貨幣避稅天堂的地位。

在新年的第一天,塞浦路斯的加密貨幣投資者也將面臨對加密貨幣處置利潤徵收的新稅,稅率定為8%的統一稅率。到目前為止,交易加密貨幣的私人個人可以免繳資本利得稅,而從事商業活動的人則不能。

瑞士位於歐洲中心,是加密谷的所在地,雖然不是歐盟成員,但根據投資者的身份對其進行不同分類。個人「私人」交易者免除繳納加密貨幣銷售資本利得稅的義務。

然而,他們需要對其持有的資產繳納財富稅,以及對質押和挖礦收入繳稅。專業投資者有義務對所有利潤繳納所得稅。

在鄰近地區的其他地方,喬治亞既不對個人的交易利潤徵收資本利得稅,也不徵收個人所得稅,因為這類收入通常被視為境外來源。然而,挖礦收入被視為國內收入,需繳納20%的所得稅。

自由職業者或員工收到的加密貨幣報酬被視為常規收入並相應徵稅,儘管簡單註冊為個體企業家可以確保優惠待遇,年營業額高達500,000拉里(約185,000美元)僅收取1%的稅。

亞洲國家在加密貨幣友好稅收方面處於領先地位

亞洲現在是許多稅收友好目的地的所在地。例如,在阿拉伯聯合酋長國(UAE),個人投資者的所得稅和資本利得稅設定為0%,其中一部分是加密貨幣中心杜拜。挖礦不徵稅,除非是商業活動,在這種情況下適用企業稅。

在這片廣闊大陸的另一端,在香港,個人的長期加密貨幣投資不徵稅,但具有商業特徵的頻繁交易需要徵稅。在這種情況下收取最高17%的稅。以薪資、付款和獎勵形式收到的加密貨幣收入也需要繳稅。

新加坡和馬來西亞的加密貨幣稅收遵循類似原則,個人長期投資購買、持有和出售數位資產不屬於應稅事項,而作為商業活動收入收到的加密貨幣需要繳稅。

泰國憑藉其對加密貨幣友好的稅收制度,正在吸引越來越多的加密貨幣投資者和業內人士。今年,該國對加密貨幣和代幣交易利潤實施了五年個人所得稅豁免。

然而,這僅適用於通過泰國證券交易委員會(SEC)授權的國內平台、交易所或經紀商進行的交易。在外國和去中心化平台上產生的利潤或來自點對點交易的利潤不包括在內。

該豁免也不適用於其他加密貨幣收入來源,例如加密貨幣借貸收益、存款利息和衍生工具利潤。在這些情況下,累進稅率最高可達35%。

泰國長期居民(LTR)簽證持有者,包括屬於「泰國遠端工作專業人士」類別的人,即使其收入來自境外,當其轉移到泰國的交易場所時,也可免繳個人所得稅。

哪些是最特別的加密貨幣避稅天堂?

在美洲國家中,薩爾瓦多為居民和外國投資者提供資本利得免稅體驗。這個承認Bitcoin為法定貨幣的國家不對加密貨幣收入徵稅,包括挖礦或質押收入,如果它不是源自商業活動。

美國領土波多黎各的居民可以依靠0%的資本利得稅率,但僅適用於在該島建立居留權後累積的收益。此外,他們無需對當地來源的收入繳納美國聯邦稅。

三個英國海外領土——即百慕達、開曼群島和英屬維京群島——構成了更廣泛美洲地區避稅天堂的全貌。在所有這些地區,購買、持有和出售加密資產獲利等加密貨幣活動都免徵所得稅或資本利得稅。

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