日本加密貨幣稅制變革將對Bitcoin和Ethereum產生重大影響

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日本正逐步解決該國加密貨幣最大的痛點之一——稅收。但細節顯示這項變革並不適用於所有人。

根據2026年稅制改革藍圖,日本計劃將加密貨幣資本利得稅從最高55%降低到統一的20%。此舉將使某些數位資產與股票和投資信託享有相同待遇,這是投資者和產業團體長期以來的訴求。

這項改革並非新鮮事,但現在更明確的是其適用範圍將相當有限。

僅「指定」加密資產符合資格

較低稅率僅適用於在日本《金融商品交易法》(FIEA)下註冊企業所處理的「指定加密資產」。

目前在註冊交易所上市的約105種加密貨幣預計將納入此類別,Bitcoin和Ethereum等主要資產可能包含在內。

此框架外的資產將無法受益。該藍圖未明確包含NFT,而質押或借貸收益在目前提案中仍屬灰色地帶。

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讓加密貨幣更接近股票

另一項值得注意的變革是引入符合資格的加密貨幣交易三年虧損遞延制度。這允許投資者用過去的虧損抵消未來的收益,這項規則在日本的股票和外匯交易中已是標準做法。

然而,加密貨幣交易的虧損將保持獨立,不能用於抵消其他資產類別的收益。

ETF和機構准入成為焦點

這項稅制改革也支持日本將加密貨幣整合到傳統金融的更廣泛推動。持有加密貨幣的投資信託將獲得許可,該國已推出首個XRP交易所交易基金。

最終規則將取決於國會在2026財年前通過的立法。目前,日本的方向很明確:歡迎加密貨幣,但僅限於嚴格監管的框架內。