英國和超過40個國家開始實施CARF加密貨幣稅收

超過40個國家已開始實施全面性的新規則,旨在使加密貨幣稅務更加透明且更難規避。

根據金融時報報導,英國的加密貨幣交易所現在將被要求收集用戶活動的完整詳細資訊,並根據OECD制定的全球規則向英國稅務海關總署報告,該規則稱為加密資產報告框架。

該規則於2026年1月1日正式生效。

新規則對加密貨幣投資者意味著什麼?

根據CARF框架,加密資產服務提供商將收集詳細資訊,例如個人用戶的完整法定姓名、地址、出生日期和地點,以及稅務識別號碼。

對於實體,數據必須包括法定名稱、地址、稅務識別號碼,以及任何控制人或實益擁有人的相同個人資訊。

除此之外,服務提供商還將被要求從用戶獲得簽署的自我證明,確認其稅務居住地。未能提供此證明可能導致帳戶服務暫停或財務處罰。

CARF要求按逐筆交易進行報告,涵蓋加密資產與法定貨幣之間的所有兌換,以及不同類型加密資產之間的交易。

同時,錢包或帳戶之間的資產移動也將被追蹤,包括轉移到未與任何提供商關聯的自託管錢包。

使用加密貨幣進行的超過50,000美元的支付也必須根據此框架進行報告。

未能遵守這些義務將導致用戶和服務提供商受到處罰;任何報告失敗或故意不遵守都可能意味著大額罰款。

其他司法管轄區跟隨英國

英國是將於2026年開始執行基於CARF的報告規則的第一波司法管轄區之一。

隨後,從2027年起,英國稅務海關總署將與其他參與司法管轄區的稅務機關分享收集的資訊,這些司法管轄區包括所有歐盟國家,如德國、法國、意大利和西班牙,以及巴西、加拿大、日本和韓國。

"居住在英國等簽署國司法管轄區的加密貨幣投資者需要意識到,他們的加密貨幣數據將定期與稅務機關共享,並需要仔細考慮他們是否完全符合稅務規定,"Price Bailey稅務調查合夥人Andrew Park告訴金融時報。

在全球範圍內,75個國家已承諾實施CARF規則,阿聯酋、香港、新加坡和瑞士等司法管轄區將從2027年開始收集數據。這些國家的資訊共享將於2028年開始。

同樣,美國雖然不是OECD多邊交換協議的直接參與者,但也將實施自己的平行制度,並於2029年開始資訊交換。

"英國稅務海關總署長期以來一直擔心加密貨幣投資者的高度不合規情況,"會計師事務所BDO稅務爭議解決合夥人Dawn Register告訴金融時報,並補充說,國際交換框架將為英國稅務海關總署提供"更豐富的數據集",並使其能夠"更好地針對那些被懷疑未能正確申報收益的英國稅務居民"。

在2024年至2025年期間,英國稅務機關大幅加強了執法力度,向被懷疑欠繳加密貨幣持有稅款的個人發送了超過65,000封信件。

西班牙採用DAC8

正如Invezz先前報導的,西班牙將採用DAC8,這是歐盟在所有歐盟成員國內實施全球CARF規則的法律工具。

雖然與CARF框架大致一致,但DAC8引入了幾項歐盟特定的細微差別。

這些包括其在整個歐盟範圍內具有法律約束力的應用、與現有歐盟法規(如MiCA)協調一致的術語,以及明確的域外範圍,要求擁有歐盟客戶的非歐盟加密貨幣服務提供商通過指定的成員國進行報告。

本文《英國和40多個國家開始對加密貨幣稅實施CARF》首次發表於Invezz