尼日利亞新稅法強制加密貨幣平台報告用戶身份

此轉變是該國稅制更廣泛重組的一部分,旨在將加密貨幣活動納入正式報告渠道,而無需部署複雜的區塊鏈監控工具。

這些新規定於1月1日根據《2025年奈及利亞稅務管理法》生效,這是該國多年來推出的最廣泛稅制改革之一。根據該法律,加密貨幣服務提供商被要求將交易與稅務識別號碼關聯,對於個人而言,還需關聯國民身份號碼。通過將加密貨幣報告錨定到現有的身份系統,當局旨在使數位資產活動在合規層面而非區塊鏈層面可追溯。

稅務機關現在可以將報告的加密貨幣交易與申報收入、歷史稅務記錄和其他財務數據進行交叉核對,而不是試圖解碼匿名錢包活動。官員認為這是揭示以前存在於監管盲點中應稅活動的更有效方式。

從鏈上追蹤到基於身份的合規

該框架對在奈及利亞營運的虛擬資產服務提供商設置了新的義務。這些公司必須提交定期報告,詳細說明其促成的加密貨幣交易的數量、價值和類型。至關重要的是,這些報告必須包含客戶資訊,如姓名、聯絡方式和稅務識別碼,個人用戶的國民身份證號碼成為強制性要求。

除例行報告外,該法律賦予稅務機關要求額外數據的權力,並要求提供商長期儲存交易和客戶記錄。大額或可疑轉帳還必須向稅務機構和金融情報單位標記,有效地將加密貨幣活動納入奈及利亞現有的反洗錢制度。

對監管機構而言,這種方法被視為比依賴區塊鏈分析更實用,因為區塊鏈分析成本高昂、技術要求高,且當交易跨越多個網路或司法管轄區時受到限制。通過專注於受監管的中介機構和與身份相關的報告,當局可以追蹤加密貨幣流動如何與正規經濟交叉。

該改革還解決了早期政策的弱點。奈及利亞在2022年引入了加密貨幣利潤稅,但執法證明困難,因為許多交易無法與可識別的納稅人聯繫起來。使稅務識別號碼和國民身份號碼成為強制性要求,似乎是對該問題的直接回應。

奈及利亞的舉措並非孤立存在。新系統與全球標準化加密貨幣稅務報告的努力保持一致,包括經濟合作暨發展組織制定的加密資產報告框架。該框架也於1月1日生效,奈及利亞是承諾到2028年全面實施該框架的一組國家之一。

通過將加密貨幣監管嵌入稅務和身份系統,奈及利亞正表明其意圖融入新興的國際報告網路。該國不是將數位資產視為無法治理的邊疆,而是將加密貨幣定位為另一項應稅活動——現在必須留下可識別的書面記錄。

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