2026-27年度印度聯邦預算對加密貨幣稅收有何期待?

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印度2026-27年聯邦預算對加密貨幣稅收的期望是什麼?

印度2026-27年聯邦預算將於2026年2月1日星期日公佈,對於期望從全球最嚴格的稅收制度之一中獲得減免的數位資產投資者來說,這是一個關鍵事件。儘管業界正在大力遊說稅收合理化和降低源頭扣繳稅(TDS)以提升國內流動性,但市場分析師預計政府可能會維持現狀以抑制投機交易。本指南概述了當前的稅收框架、產業需求,以及政府對於即將到來財政年度虛擬數位資產(VDAs)的可能立場。

截至2026年印度當前的加密貨幣稅收框架是什麼?

自引入特定的VDA稅法以來,印度一直維持嚴格的稅收結構,旨在追蹤交易並限制投機參與。截至2026年1月,以下規則適用於所有印度加密貨幣投資者:

• 統一30%稅率: 從VDAs轉讓中產生的收入按30%的統一稅率徵稅,另加適用的附加費和教育費附加,無論個人的所得稅級距如何。
• 不得扣除費用: 投資者除了取得成本外,不能申報任何費用扣除(如網路費用、諮詢費或平台費用)。
• 不得抵銷或結轉: 一項VDA交易產生的損失不能抵銷另一項VDA交易的收益,也不能結轉至後續評估年度。
• 1% TDS責任: 根據第194S條,對VDA轉讓支付的總對價徵收1%源頭扣繳稅(TDS),確保每筆交易都為稅務機關留下記錄。

產業關鍵需求與政府立場有何不同?

在2026年預算公佈前的敘事中,尋求生存的產業利益相關者與專注於金融穩定和稅收徵收的政府之間展開了拉鋸戰。

• 稅收合理化與維持現狀:
  • 產業需求: 交易所和Bharat Web3協會等機構正在要求審查30%稅率,認為應與股票等其他資本資產保持一致。
  • 政府立場: 提供稅收減免的可能性不大,因為政府將加密貨幣視為類似於賭博或彩券獎金的投機性資產類別,而非發展性金融工具。
• TDS降低與追蹤機制:
  • 產業需求: 業界強烈呼籲將1% TDS降低至0.01%或0.1%。產業領袖認為這將恢復印度交易所的流動性,並阻止用戶轉向不合規的離岸平台。
  • 政府立場: 財政部堅持1% TDS對於追蹤交易軌跡和防止洗錢至關重要,因此降低的可能性不大。
• 損失抵銷條款:
• • 產業需求: 投資者尋求公平性,允許VDA損失與收益相抵銷,類似於股市法規。
  • 政府立場: VDA損失的"隔離"是為了抑制散戶參與波動性資產而故意設計的,暗示這方面不會放寬。

政府將如何在2026年處理加密貨幣監管和CBDCs?

除了稅收,2026年預算預計將強化政府在數位經濟和合規方面的更廣泛策略。

• 專注於合規: 政府旨在通過執行嚴格的報告標準來使該行業正規化。這包括在所得稅申報表(ITR)的"附表VDA"中強制披露VDA持有量。
• 推廣數位盧比(CBDC): 印度儲備銀行(RBI)可能會繼續獲得政策支持,以推廣電子盧比(CBDC)作為唯一安全、由主權支持的數位貨幣,將其定位為Bitcoin或Ethereum等私人加密貨幣的穩定替代品。
• 國際合作: 印度預計不會立即引入獨立的"加密貨幣法案",而是繼續倡導全球協調的監管框架,這是在G20主席國討論期間重申的立場。

常見問題

2026年印度預算會降低加密貨幣稅嗎?

在2026-27年聯邦預算中降低加密貨幣稅的可能性極低。大多數專家預測,儘管有產業遊說,財政部仍將維持目前對VDA收入徵收統一30%稅率,以抑制投機交易並確保稅收穩定。

2026年在印度我可以用加密貨幣損失抵銷收益嗎?

不可以,根據預計將持續到2026年的現行法律,您不能用一項虛擬數位資產的損失抵銷另一項的收益。例如,如果您在Bitcoin上虧損但在Ripple上獲利,您必須為Ripple利潤支付統一30%的稅,而不能扣除Bitcoin損失。

印度加密貨幣轉讓的TDS稅率是多少?

根據所得稅法第194S條,加密貨幣轉讓的TDS稅率目前為1%。每當在印度交易所進行轉讓時,都會從總交易價值(對價)中扣除,主要作為政府的交易追蹤機制。

結論

隨著印度2026-27年聯邦預算於2026年2月1日臨近,加密貨幣投資者應該為延續而非改變做好準備。儘管產業提出了令人信服的稅收合理化和TDS降低理由以遏制資本外流,但政府的優先事項仍然是嚴格合規和推廣數位盧比。因此,以30%統一稅和1% TDS為特徵的嚴格稅收制度,預計將在未來財政年度繼續成為印度加密貨幣參與者的現實。

本文《印度2026-27年聯邦預算對加密貨幣稅收的期望是什麼?》首次發表於BitcoinWorld。