IRS加密貨幣新規引發投資者焦慮：2025年稅務新規影響數百萬人

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IRS 加密貨幣規則引發投資者焦慮:2025 年新稅務法規對數百萬人造成負擔

華盛頓特區 – 2025 年 3 月。隨著美國國稅局 (IRS) 新的透明度法規全面生效,一股憂慮浪潮正席捲美國加密貨幣社群。因此,數百萬數位資產投資者現在面臨著艱鉅的行政負擔和對意外稅務責任的明顯恐懼。最近的調查數據顯示,超過半數的美國加密貨幣持有者擔心 IRS 會額外收費。這種擔憂直接源於更新的申報規則,這些規則將重大的合規責任轉移到個人納稅人身上。

了解 IRS 新加密貨幣規則

問題的核心在於 IRS 最近敲定的數位資產交易指引。這些規則要求各類中介機構進行全面申報。然而,準確計算資本利得的最終責任仍由投資者承擔。具體而言,納稅人現在必須證明他們出售或交易的每項加密資產的原始取得成本或成本基礎。這項要求甚至適用於多年前在可能已不存在的平台上執行的交易。因此,記錄歷史數據的負擔完全落在個人身上。

這項監管轉變代表 IRS 對加密貨幣課稅方式的重大升級。以前,指引往往模糊不清,執行也不一致。現在,框架已經明確。該機構正利用其在現行稅法下的權力來要求更高的透明度。例如,這些規則釐清了質押獎勵、硬分叉和去中心化金融 (DeFi) 交易的處理方式。因此,曾經被認為處於灰色地帶的活動現在具有明確的稅務影響。

投資者的行政負擔

實際影響是記錄保存和計算工作大幅增加。一個在數年間積極跨多個交易所交易的投資者,現在必須重建其完整的交易歷史。這個過程涉及追蹤:

• 購買日期和價格,適用於每項取得的資產。
• 處置日期和銷售價格,適用於每項出售或交易的資產。
• 公平市值,在收到質押或借貸獎勵時。
• 錢包和交易所之間的轉帳記錄。

如果沒有完美的記錄,投資者就有誤報收益的風險。不準確的申報可能會觸發審計、罰款和利息費用。對於參與非同質化代幣 (NFT) 或跨鏈交換的人來說,複雜性更是雪上加霜。每個動作都可能構成一個應稅事件,需要在交易時刻進行精確估值。

調查揭示普遍的恐懼和困惑

加密貨幣稅務軟體提供商 Awaken Tax 最近的一項調查量化了市場的焦慮。對 1,000 名美國加密貨幣投資者的調查發現,53% 的人擔心新規則會導致 IRS 額外的稅單。此外,61% 的人表示對這些法規如何適用於他們的具體情況感到困惑。這些數據凸顯了監管意圖與公眾理解之間的關鍵差距。

行業分析師指出造成這種困惑的幾個原因。首先,加密貨幣生態系統本質上是複雜且快速變化的。其次,許多早期採用者沒有保留細緻的記錄,預期監管不會那麼嚴格。最後,稅法本身使用的術語並不總是能完全對應到區塊鏈技術。像「經紀商」和「證券」這樣的術語在加密貨幣背景下仍在持續的法律解釋中。

加密貨幣交易所如何回應

面對這一新形勢,主要加密貨幣交易所正在推出工具來協助用戶。例如,Coinbase 已開始發布增強的稅務文件,包括 1099-MISC 表格和詳細的收益/損失報告。這些報告旨在幫助用戶確定其原始取得成本。同樣,Kraken 和 Gemini 等其他平台也在擴展其稅務申報功能。它們正在與第三方軟體提供商整合,以提供更無縫的數據匯出。

然而,這些工具有其局限性。它們通常只涵蓋發生在自己平台上的交易。投資者的完整稅務責任需要彙總來自所有使用的錢包、去中心化交易所 (DEX) 和其他場所的數據。這種碎片化仍然是一個主要障礙。因此,專用加密貨幣稅務軟體的市場激增。Awaken Tax、CoinTracker 和 Koinly 等公司報告,隨著投資者尋求自動化解決方案,用戶增長年增率超過 200%。

成本基礎申報的關鍵作用

投資者和交易所面臨的核心挑戰是成本基礎申報。成本基礎是資產用於稅務目的的原始價值。它用於確定銷售時的資本利得或損失。對於加密貨幣,計算這個數字可能極其困難。投資者可能在 2017 年在一個交易所購買了 BTC,將其轉移到私人錢包,在 2023 年在 DeFi 協議中使用了一些,並在 2025 年出售了剩餘部分。每個步驟都需要估值。

IRS 允許幾種會計方法,例如先進先出法 (FIFO) 或特定識別法。選擇最佳方法可以顯著改變一個人的稅單。然而,在沒有完整記錄的情況下證明所選方法幾乎是不可能的。這種證據要求正是專家引用的「重大行政負擔」直接落在數千萬美國加密貨幣投資者身上的原因。

歷史背景和監管時間表

目前的規則並非一夜之間出現。它們是多年監管推動的結果。這段旅程始於 IRS 2014 年的通知,宣布虛擬貨幣為稅務目的的財產。隨後,2019 年的指引提供了更多細節,但留下了許多未解答的問題。2021 年的基礎設施投資和就業法案引入了廣泛的經紀商申報要求,設定了 2025 年的實施截止日期。

在整個 2023 年和 2024 年,財政部和 IRS 進行了一個漫長的規則制定過程。他們考慮了來自行業參與者的數千條公眾意見。最終規則試圖在透明度需求與加密貨幣市場的運營現實之間取得平衡。儘管如此,許多業內人士認為合規時間表過於激進。他們聲稱這沒有給開發人員足夠的時間來建立必要的基礎設施,特別是對於去中心化協議。

對更廣泛加密貨幣市場的潛在影響

除了個人納稅人之外,IRS 新的加密貨幣規則可能會影響更廣泛的市場行為。一些分析師認為,稅務透明度的提高可能會鼓勵機構採用。大型金融公司在投入大量資本之前需要監管確定性。相反,合規負擔可能會阻止散戶投資者。對在稅務申報上犯下代價高昂錯誤的恐懼可能會成為進入市場的障礙。

也有人擔心市場流動性。如果投資者因為複雜的稅務計算而不願出售資產,交易量可能會減少。此外,這些規則可能會加速加密貨幣領域的專業化。非正式、記錄輕量的投資時代可能即將結束。未來的參與可能越來越需要使用專業會計師、稅務律師和精密軟體。

結論

IRS 新加密貨幣規則的實施標誌著美國數位資產採用的關鍵時刻。雖然旨在增強稅務透明度和合規性,但這些法規在投資者中引發了重大焦慮。核心問題是證明歷史成本基礎的巨大行政負擔,這項任務現在完全落在納稅人身上。交易所正在開發工具來提供幫助,但加密貨幣生態系統的碎片化性質使得全面申報成為一項挑戰。隨著 2025 年報稅季的臨近,對於數百萬正在應對這個複雜的加密貨幣課稅新環境的美國人來說,透明度、教育和穩健的記錄保存將是至關重要的。

常見問題

Q1: 美國投資者在新 IRS 加密貨幣規則下擔心額外稅款的主要原因是什麼?
主要的恐懼源於難以證明加密貨幣交易的原始購買價格(成本基礎),尤其是較舊的交易。如果沒有適當的記錄,投資者可能會錯誤計算收益,並欠下超出預期的稅款,可能面臨罰款。

Q2: Coinbase 等加密貨幣交易所如何幫助投資者應對新規則?
交易所正在發布更詳細的稅務文件,例如有助於確定取得成本的收益/損失報告。然而,這些報告通常只涵蓋在自己平台上的活動,而不是投資者可能使用的所有錢包和去中心化服務。

Q3: 如果我找不到多年前購買的加密貨幣的記錄會怎樣?
如果你無法證實你的成本基礎,IRS 可能會將其視為零。這意味著你的整個銷售收益可能被視為應稅收益,導致更高的稅單。稅務專業人士建議使用區塊鏈瀏覽器和交易所歷史記錄盡可能準確地重建記錄。

Q4: IRS 新的加密貨幣規則是否適用於去中心化金融 (DeFi) 活動?
是的,這些規則適用於廣泛的數位資產活動。通過質押或流動性池賺取收益、從硬分叉接收代幣或在 DEX 上交換代幣,通常都被視為需要在新指引下申報的應稅事件。

Q5: 加密貨幣投資者在 2025 年報稅時應採取的最重要的單一行動是什麼?
投資者應立即開始彙總來自使用的每個交易所、錢包和協議的所有交易數據。強烈建議使用專用的加密貨幣稅務軟體平台來匯入和分類這些數據,以確保準確申報並最大限度地降低 IRS 審計的風險。

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