經營有限公司通常是資訊科技承包商最具稅務效益的工作方式,但這也意味著您需要負責追蹤開支並確保公司申報所有應得的扣除項目。
大多數承包商都知道明顯的扣除項目,例如筆記型電腦、顯示器或軟體授權。然而,令人驚訝的是,許多人忽略了較小或不那麼明顯的費用,這些費用仍然可以合法地抵銷公司稅。
隨著時間推移,這些遺漏的扣除項目可能會累積起來。
以下是許多承包商經營的有限公司忘記申報的一些開支。
如果您對開支有任何疑問,請務必諮詢您的會計師。
專業培訓和技術認證
技術發展迅速,大多數程式設計師定期投資於新技能。
培訓課程、考試和技術認證通常是允許的開支,前提是它們與您現有的業務相關。換句話說,如果您已經從事開發人員的工作,那麼改善或更新這些技能的培訓通常被視為合法的業務成本。
範例可能包括:
- 雲端認證,例如 AWS 或 Azure
- 進階程式設計課程
- DevOps 或安全培訓
- 行業會議或研討會
只要培訓維持或提升您公司已經提供的服務,費用通常可以作為業務開支處理。
專業會員資格和訂閱
許多開發人員支付專業會員資格或行業組織的費用,但忘記這些通常可以由公司申報。
典型範例包括:
- 專業計算機團體
- 軟體開發協會
- 行業出版物
- 技術學習平台
開發工具、程式碼儲存庫或線上學習網站的訂閱通常也是允許的,前提是它們確實用於業務。
承包商業務保險
保險是承包商有時會忽略的另一個領域。
某些保單被廣泛認為對有限公司承包商至關重要。例如,專業賠償保險可以保護您免受工作失誤所引起的索賠。
一些承包商還透過他們的公司安排個人保障,因為這樣做具有稅務效益。例如,董事可能選擇透過其有限公司安排相關人壽保障等保單,在許多情況下,這可以由企業支付,而不是從個人收入中支付。有關其運作方式的詳細說明可以在這裡找到:
同樣,一些承包商也會考慮收入保障保險,如果疾病或傷害阻止他們工作,該保險可以提供替代收入。
一如既往,確切的稅務處理取決於保單和情況,因此值得與會計師討論選項。
設備和家庭辦公室費用
資訊科技承包商通常部分或完全在家工作。雖然大多數人記得申報筆記型電腦或顯示器,但較小的物品經常被遺漏。
允許的開支可能包括以下項目:
- 鍵盤、網路攝影機和耳機
- 辦公椅或辦公桌
- 外接硬碟或備份裝置
- 網路設備,例如路由器
如果您定期在家工作,您的公司還可以申報適度的家庭辦公室使用津貼,或報銷與業務使用相關的某些家庭費用。
軟體授權和開發工具
大多數開發人員依賴多種付費工具來完成工作。這些費用在業務活動所需的情況下通常可以完全扣除。
常見範例包括:
- IDE 授權
- 雲端託管服務
- 協作工具
- 專案管理平台
- 測試或監控軟體
由於這些服務通常按月計費,承包商有時會忘記在帳目中正確記錄它們。然而,一年下來,這些訂閱費用很容易達到數百甚至數千英鎊。
退休金供款
許多承包商董事也忽略了直接從公司繳納退休金供款的稅務優勢。
公司通常可以代表董事支付退休金供款,而不是以薪水或股息的形式支付後再由個人繳納。
這些供款通常被視為允許的業務開支,這意味著它們減少了公司的應稅利潤,同時也增加了董事的退休儲蓄。
這是承包商會計師經常建議將退休金供款作為年度稅務規劃一部分進行審查的原因之一。
會計和專業諮詢
最後,不要忘記專業服務本身通常也是允許的開支。
典型範例包括:
- 會計師或記帳費用
- 公司成立費用
- 與合約相關的法律諮詢
- 稅務調查保險
這些是經營企業的普通成本,通常可以就公司稅目的進行扣除。
對於想要專業協助的承包商,許多公司為有限公司資訊科技承包商提供專門服務。其中一家公司的概述可以在這裡找到:
https://www.biaccountancy.com/
保存適當的記錄
申報合法開支是完全可以接受的,但關鍵要求是費用必須完全且專門用於業務目的。
這意味著要保存良好的記錄、保留發票並確保每項開支確實與您公司的活動相關。
現在大多數承包商使用會計軟體全年追蹤開支,這使得準備年度帳目和公司稅申報表的過程變得更加容易。
節省稅款的小習慣
這些開支都不是特別不尋常。真正的問題是許多承包商只是忘記記錄它們。
養成在費用發生時記錄的習慣會產生很大的差異。即使是軟體訂閱或技術培訓等小項目,隨著時間的推移也可以減少公司的應稅利潤。
對於承包商經營的有限公司來說,正確申報所有項目與每年遺漏少數開支之間的差異,很容易造成數百英鎊的額外稅款。
