เมื่อราคาน้ำมันทั่วโลกยังคงเพิ่มขึ้น ภาวะเงินเฟ้อกำลังสร้างแรงกดดันต่อครัวเรือน ธุรกิจ และเศรษฐกิจโดยรวม ข้อเสนอในการลดภาษีมูลค่าเพิ่ม ระงับภาษีเชื้อเพลิง และขยายเงินอุดหนุนได้รับความสนใจมากขึ้น

ในฉบับพิเศษของ Ask the Tax Whiz The Philippine Tax Whiz จะวิเคราะห์ตัวเลือกนโยบายหลัก — อะไรได้ผล อะไรไม่ได้ผล และต้องทำอย่างไรเพื่อสร้างสมดุลระหว่างการบรรเทาเร่งด่วนกับความยั่งยืนทางการคลังในระยะยาว

1. ฟิลิปปินส์ควรลดภาษีมูลค่าเพิ่มจาก 12% เป็น 10% เพื่อบรรเทาภาวะเงินเฟ้อหรือไม่?

การลดภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถให้ความช่วยเหลือได้ แต่ต้องจับคู่กับการปรับปรุงโครงสร้างเท่านั้น

ฟิลิปปินส์มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสูงที่สุดอันดับหนึ่งในอาเซียน แต่ประสิทธิภาพในการจัดเก็บอยู่ที่ประมาณ 35–40% เท่านั้น ซึ่งบ่งชี้ถึงการรั่วไหล การลดอัตราภาษีโดยไม่แก้ไขระบบมีความเสี่ยงต่อการสูญเสียรายได้

การปรับปรุงควรรวมถึง:

a. ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
b. การบังคับใช้ที่เข้มงวดขึ้น
c. การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีเหตุผล จำกัดเฉพาะสิ่งจำเป็น

การลดภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่มีการปรับปรุงมีความเสี่ยง หากมีการปรับปรุง จะสามารถเป็นกลยุทธ์ได้

2. ควรระงับภาษีสรรพสามิตและภาษีมูลค่าเพิ่มน้ำมันเชื้อเพลิงหรือไม่?

การระงับภาษีเชื้อเพลิงทุกผลิตภัณฑ์เป็นข้อเสนอทั่วไป แต่มีค่าใช้จ่ายสูงและไม่มีเป้าหมายที่ชัดเจน

ครัวเรือนที่มีรายได้สูงใช้เชื้อเพลิง 50–70% ของการบริโภคทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าพวกเขาได้รับประโยชน์มากกว่า การลดภาษียังไม่สามารถแก้ไขข้อจำกัดด้านอุปทานทั่วโลกได้

เงินอุดหนุนแบบมีเป้าหมาย เช่น คูปองน้ำมันเชื้อเพลิง จะมีประสิทธิภาพมากกว่าหากได้รับการสนับสนุนจากระบบข้อมูลที่เชื่อถือได้

3. รัฐบาลสามารถทำอะไรได้อีกนอกเหนือจากเงินอุดหนุน?

การตอบสนองที่มีความหมายต้องก้าวข้ามการบรรเทาระยะสั้น:

การดำเนินการเร่งด่วน

1. คูปองน้ำมันเชื้อเพลิงสำหรับคนงานขนส่ง
2. การขนส่งมวลชนฟรีหรือราคาอุดหนุน
3. สินเชื่อไม่มีดอกเบี้ยสำหรับ MSMEs
4. การลดภาษีแบบมีเป้าหมายสำหรับ MSMEs และชนชั้นกลาง

การปรับปรุงระยะสั้น

1. กลไกเงินอุดหนุนอัตโนมัติตามตัวกระตุ้นทางเศรษฐกิจ
2. การปฏิรูปนโยบายเพื่อเพิ่มความสามารถในการแข่งขัน
3. รายได้ที่แข็งแกร่งขึ้นผ่านความร่วมมือด้านภาษีระดับโลก

กลยุทธ์ระยะกลาง

1. ลงทุนในการขนส่งสาธารณะไฟฟ้า
2. เร่งการใช้พลังงานหมุนเวียน
3. สร้างฐานข้อมูลดิจิทัลแบบบูรณาการ
4. ลดภาระภาษีของชนชั้นกลาง

การเปลี่ยนแปลงระยะยาว

1. ทบทวนกฎหมายยกเลิกการควบคุมน้ำมัน
2. เปลี่ยนไปใช้พลังงานหมุนเวียน
3. จัดตั้งหน่วยงานรายได้แห่งชาติ

4. บทบาทของ BIR ในวิกฤตนี้คืออะไร?

สำนักงานสรรพากรภายใน (BIR) เป็นศูนย์กลางของทั้งการบรรเทาและความรับผิดชอบ

การแทรกแซงเร่งด่วน:

• การพักชำระค่าปรับและดอกเบี้ยภาษี
• การระงับการตรวจสอบ MSME ชั่วคราว
• มุ่งเน้นการบังคับใช้กับกรณีเสี่ยงสูง

ในเวลาเดียวกัน BIR ต้องเสริมสร้างความรับผิดชอบโดยการตรวจสอบ:

• บุคคลที่มีทรัพย์สินที่ไม่สามารถอธิบายได้
• ราชวงศ์การเมือง
• กรณีที่เกี่ยวข้องกับความผิดปกติในการใช้จ่ายของ COVID-19 และโครงสร้างพื้นฐาน

สิ่งนี้ช่วยเพิ่มรายได้โดยไม่ต้องขึ้นภาษีและช่วยฟื้นฟูความไว้วางใจของสาธารณะ

การหลีกเลี่ยงภาษีไม่ใช่เพียงปัญหาทางเทคนิค — แต่เป็นเรื่องของความยุติธรรม

ฟิลิปปินส์ไม่ขาดตัวเลือกนโยบาย สิ่งสำคัญคือการดำเนินการ — การบรรเทาแบบมีเป้าหมาย การบริหารภาษีที่เข้มแข็งขึ้น และความรับผิดชอบที่น่าเชื่อถือเพื่อให้มั่นใจทั้งเสถียรภาพทางเศรษฐกิจและความไว้วางใจของสาธารณะ – Rappler.com

Mon Abrea เป็นผู้เชี่ยวชาญด้านนโยบายภาษีระดับโลกและที่ปรึกษาภาษีหัวหน้าของ Asian Consulting Group (ACG) บริษัทที่ปรึกษาด้านภาษีและการลงทุนชั้นนำของฟิลิปปินส์ — ให้บริการกลยุทธ์ภาษี การปฏิบัติตามกฎระเบียบ และบริการที่ปรึกษาด้านนโยบายแก่บริษัทข้ามชาติ นักลงทุนต่างประเทศ และสถาบันของรัฐ สำหรับที่ปรึกษาภาษีเชิงกลยุทธ์ CONSULT ACG หรือคุณสามารถส่งอีเมลไปที่ consult@acg.ph เพื่อจัดบรรยายสรุปการลงทุนและภาษีในเมืองสำคัญทั่วเอเชีย ตะวันออกกลาง โอเชียเนีย ยุโรป และอเมริกาเหนือ