401(k) มูลค่า 1.6 ล้านดอลลาร์และสิทธิประโยชน์ผู้รอดชีวิตอาจทำให้คุณเสียเงินมากขึ้นหลายพันดอลลาร์ในฐานะผู้ยื่นภาษีโสด

โพสต์ 401(k) มูลค่า 1.6 ล้านดอลลาร์และสิทธิประโยชน์ผู้รอดชีวิตอาจทำให้คุณเสียเงินมากขึ้นหลายพันดอลลาร์ในฐานะผู้ยื่นภาษีโสด ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.

สถานการณ์นี้ปรากฏในกระทู้ Bogleheads ทุกเดือน: หญิงม่ายอายุ 73 ปี สามีเสียชีวิตไปได้หกเดือน กำลังดูรายการ 401(k) มูลค่า 1.6 ล้านดอลลาร์และใบแจ้งภาษีที่ดูไม่เหมือนปีที่แล้วเลย ยอดเงินเท่าเดิม ประกันสังคมเท่าเดิม แต่การยื่นภาษีของรัฐบาลกลางต้องจ่ายมากขึ้นหลายพันดอลลาร์ และมีใบแจ้งเบี้ยประกัน Medicare ที่มาถึงช้าไปสองปี

นี่คือ "โทษของหญิงม่าย" และมันส่งผลกระทบรุนแรงที่สุดต่อผู้ที่ออมเงินอย่างถูกต้องทุกประการ ตัวเลขนั้นโหดร้ายเพราะสิ่งเดียวที่เปลี่ยนไปคือสถานะการยื่นภาษี

การบีบอัดวงเล็บภาษีที่มูลค่า 1.6 ล้านดอลลาร์

สำหรับปี 2026 คู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมจะเข้าสู่วงเล็บ 22% ที่รายได้ที่ต้องเสียภาษี 100,800 ดอลลาร์ และวงเล็บ 24% ที่ 211,400 ดอลลาร์ ผู้ยื่นภาษีโสดจะถึง 22% เพียงที่ 50,400 ดอลลาร์ และ 24% ที่ 105,700 ดอลลาร์ การหักลดหย่อนมาตรฐานก็ลดลงครึ่งหนึ่งเช่นกัน จาก 32,200 ดอลลาร์สำหรับยื่นร่วมเหลือ 16,100 ดอลลาร์สำหรับโสด

ลองคำนวณสำหรับหญิงอายุ 73 ปีที่ยังมีเงิน 1.6 ล้านดอลลาร์ใน 401(k) ตัวหารในตาราง IRS Uniform Lifetime Table ที่อายุ 73 คือ 26.5 ดังนั้นการถอนเงินขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) ของเธออยู่ที่ประมาณ 60,000 ดอลลาร์ บวกกับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมผู้รอดชีวิต 42,000 ดอลลาร์ (ซึ่ง 85% ต้องเสียภาษีในระดับรายได้นี้) และดอกเบี้ย 15,000 ดอลลาร์จากบัญชีที่ต้องเสียภาษี AGI ของเธอจะอยู่ที่ประมาณ 111,000 ดอลลาร์

ปีก่อนหน้า รายได้นั้นอยู่อย่างสบายในวงเล็บภาษีร่วม 12% หลังหักลดหย่อนมาตรฐาน แต่ในฐานะผู้ยื่นภาษีโสดในปีถัดมา เงินจำนวนเท่ากันผลักเธอเข้าสู่วงเล็บ 22% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีส่วนใหญ่ ไม่มีอะไรในวิถีชีวิตของเธอเปลี่ยนแปลงเลย อัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับการถอนครั้งถัดไปเกือบจะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า

หน้าผา IRMAA ที่มาถึงช้าสองปี

Medicare ส่งผลกระทบครั้งที่สองด้วยความล่าช้า ตาราง IRMAA ปี 2026 เรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมจากผู้ยื่นภาษีโสดที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) เกิน 109,000 ดอลลาร์ ในขณะที่ผู้ยื่นร่วมไม่ถูกกระตุ้นจนกว่าจะถึง 218,000 ดอลลาร์ ข้ามเกณฑ์โสดแล้ว Part B จะกระโดดขึ้น 81.20 ดอลลาร์ต่อเดือน และ Part D เพิ่มอีก 14.50 ดอลลาร์

ที่ MAGI 111,000 ดอลลาร์ เธออยู่เกินเส้น การย้อนหลังดูสองปี ดังนั้นค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมปี 2026 คำนวณจากรายได้ปี 2024 เมื่อเธอยังยื่นภาษีร่วม ใบเรียกเก็บที่มาถึงในปี 2028 จะสะท้อนการยื่นภาษีโสดในปีนี้ และระดับต่างๆ จะสะสมอย่างรวดเร็ว: ข้าม 137,000 ดอลลาร์ ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม Part B จะขึ้นเป็น 202.90 ดอลลาร์ต่อเดือน ข้าม 171,000 ดอลลาร์ จะขึ้นเป็น 324.60 ดอลลาร์

บวกกับการเก็บภาษีประกันสังคม 85% ซึ่งเริ่มต้นเมื่อรายได้ชั่วคราวเกิน 34,000 ดอลลาร์สำหรับโสด อัตราภาษีส่วนเพิ่มที่แท้จริงสำหรับดอลลาร์ถัดไปที่ถอนจาก 401(k) อาจเข้าใกล้ 40% วงเล็บ 22% ที่ระบุไว้นั้นประเมินความเสียหายต่ำเกินไป

สิ่งที่การยื่นภาษีร่วมครั้งสุดท้ายยังทำได้

ปีที่คู่สมรสเสียชีวิตมักเป็นปีสุดท้ายของการยื่นภาษีร่วม ช่วงเวลานั้นเป็นพื้นที่ทางภาษีที่มีค่ามากที่สุดที่คู่สมรสผู้รอดชีวิตจะมีได้ และส่วนใหญ่ไม่ได้ใช้มัน มีสามสิ่งที่สำคัญ:

1. แปลงเป็น Roth ในขณะที่วงเล็บภาษีร่วมยังเปิดอยู่ การเติมวงเล็บร่วม 22% ถึง 100,800 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือยืดเข้าสู่วงเล็บ 24% ไปถึง 211,400 ดอลลาร์ จะล็อคอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่ประมาณครึ่งหนึ่งของที่เธอจะต้องเผชิญสำหรับเงินเดียวกันในฐานะผู้ยื่นภาษีโสด ทุกดอลลาร์ที่ย้ายออกจาก 401(k) คือดอลลาร์ที่ไม่เคยปรากฏในการคำนวณ RMD หรือ MAGI ในอนาคต
2. โอน 401(k) ไปยัง IRA และนำ RMD ผ่านการบริจาคเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติ (QCD) QCD จะไปยังองค์กรการกุศลโดยตรงจาก IRA ตอบสนองข้อกำหนด RMD และไม่เคยกระทบ AGI วงเงินปี 2026 คือ 108,000 ดอลลาร์ต่อคน สำหรับหญิงม่ายที่อยู่ในระดับ IRMAA แรกแล้ว QCD ที่ 10,000 ถึง 20,000 ดอลลาร์อาจเป็นความแตกต่างระหว่างเบี้ยประกัน Part B ปกติที่ 202.90 ดอลลาร์กับที่มีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม
3. สร้างฐานรายได้ด้วยพันธบัตรรัฐบาลแทนการถอน 401(k) ขนาดใหญ่ พันธบัตร 10 ปีให้ผลตอบแทนประมาณ 4.5% และพันธบัตร 5 ปีอยู่ที่ประมาณ 4.2% พอร์ตพันธบัตรรัฐบาลแบบบันไดในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะสร้างรายได้ที่คาดเดาได้ หลีกเลี่ยงภาษีของรัฐ และสามารถกำหนดขนาดได้อย่างแม่นยำเพื่อให้ MAGI อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ IRMAA ถัดไป

โทษของหญิงม่ายเป็นหนึ่งในความเสี่ยงการเกษียณไม่กี่อย่างที่แย่ลงยิ่งคุณออมมากขึ้น ยอดเงิน 1.6 ล้านดอลลาร์ที่ใช้เลี้ยงดูการเกษียณร่วมที่สบายจะกลายเป็นแม่เหล็กดึงดูดค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมทันทีที่สถานะการยื่นภาษีเปลี่ยนแปลง การแก้ไขนั้นเป็นกลไก และช่วงเวลาที่จะใช้มันนั้นสั้น หากรายได้รวมจะเกิน 109,000 ดอลลาร์ในฐานะผู้ยื่นภาษีโสด การสนทนาเรื่องการแปลง Roth ควรอยู่ในปฏิทินของปีนี้

โพสต์ 401(k) มูลค่า 1.6 ล้านดอลลาร์และสิทธิประโยชน์ผู้รอดชีวิตอาจทำให้คุณเสียเงินมากขึ้นหลายพันดอลลาร์ในฐานะผู้ยื่นภาษีโสด ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.