การแปลง Roth ครั้งเดียวตอนอายุ 63 ปี อาจทำให้เบี้ยประกัน Medicare ของคุณพุ่งสูงขึ้นสองปีต่อมา นี่คือจุดสำคัญ

โพสต์ การแปลง Roth ครั้งเดียวตอนอายุ 63 ปี อาจทำให้เบี้ยประกัน Medicare ของคุณพุ่งสูงขึ้นสองปีต่อมา นี่คือ "หน้าผา" ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.

คู่สามีภรรยาอายุ 63 ปีแปลงเงิน 90,000 ดอลลาร์จาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth ในปี 2026 โดยคาดหวังการเติบโตที่ปลอดภาษีและการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ที่น้อยลงในอนาคต นักบัญชีของพวกเขาอนุมัติภาระภาษี สองปีต่อมา สำนักงานประกันสังคม (Social Security Administration) ส่งจดหมายแจ้งว่าเบี้ยประกัน Medicare Part B ปี 2028 ของพวกเขาจะสูงกว่าจำนวนมาตรฐาน และแผน Part D จะมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมด้วย ไม่มีใครเตือนพวกเขา เพราะการแปลงเกิดขึ้นก่อนที่การลงทะเบียน Medicare จะเข้ามาเกี่ยวข้อง

บทความนี้มีไว้สำหรับกลุ่มเล็กๆ ของผู้ที่ยังไม่ได้ลงทะเบียน ซึ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมกับการแปลงที่วางแผนไว้อาจผลักดันรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) ให้เกินเกณฑ์ IRMAA CMS ระบุว่าการปรับ Part B ที่เกี่ยวข้องกับรายได้ส่งผลกระทบต่อผู้ที่มี Medicare Part B ประมาณ 8% หาก MAGI ร่วมของคุณในปีที่แปลงจะต่ำกว่าเกณฑ์แรกในปัจจุบันที่ 218,000 ดอลลาร์ หรือ 109,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีคนเดียว IRMAA อาจไม่ใช่ความกังวลเร่งด่วน สำหรับทุกคนที่กำลังจะอายุ 65 ปี ส่วนถัดไปจะอธิบายว่าการแปลงช่วยประหยัดเงินหรือมีค่าใช้จ่ายแอบแฝงหรือไม่

การย้อนหลังสองปีที่คนส่วนใหญ่มองข้าม

IRMAA โดยทั่วไปใช้แบบแสดงรายการภาษีจากสองปีก่อน การแปลงที่เสร็จสิ้นในปี 2026 จะปรากฏในแบบฟอร์ม 1040 ปี 2026 ซึ่งโดยทั่วไปจะกำหนดเบี้ยประกัน Part B และ Part D ปี 2028 การอายุครบ 65 ปีในปี 2028 อาจหมายความว่าเบี้ยประกัน Medicare ครั้งแรกของคุณถูกกำหนดโดยการตัดสินใจที่คุณทำตอนอายุ 63 ปีแล้ว MAGI สำหรับ IRMAA เท่ากับรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) จากแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 11 บวกดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีจากบรรทัดที่ 2a รายได้จากพันธบัตรเทศบาลที่รู้สึกว่าปลอดภาษียังคงนับรวม และจำนวนที่ต้องเสียภาษีของการแปลง Roth จะไหลผ่าน AGI

หน้าผา: หนึ่งดอลลาร์กระตุ้นค่าธรรมเนียมเพิ่มทั้งหมด

IRMAA ทำงานเหมือนหน้าผา ข้ามเกณฑ์เพียงหนึ่งดอลลาร์และคุณต้องจ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มเต็มระดับตลอดทั้งปีต่อคน นี่คือวงเล็บที่เลือกสรรสำหรับปี 2026 สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วมที่มีความคุ้มครอง Part B เต็มรูปแบบ:

ลองนึกภาพคู่สามีภรรยาที่มี MAGI พื้นฐาน 215,000 ดอลลาร์ ทำการแปลงที่ต้องเสียภาษี 60,000 ดอลลาร์ พวกเขาจะอยู่ที่ 275,000 ดอลลาร์ ซึ่งเกินเข้าไปในระดับค่าธรรมเนียมเพิ่ม IRMAA ระดับที่สองหนึ่งพันดอลลาร์ ค่าธรรมเนียมเพิ่ม Part B คือ 202.90 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือน และค่าธรรมเนียมเพิ่ม Part D ในระดับนั้นคือ 37.50 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือน สำหรับคู่สมรสทั้งสองตลอดทั้งปี ระดับนั้นมีค่าธรรมเนียมเพิ่ม 5,769.60 ดอลลาร์ ลดการแปลงให้เพียงพอเพื่ออยู่ที่ 274,000 ดอลลาร์หรือต่ำกว่า และค่าธรรมเนียมเพิ่มจะลดลงไปอยู่ในระดับแรกแทน

SSA-44 จะไม่ช่วยคุณได้

ผู้อ่านมักคิดว่าพวกเขาสามารถอุทธรณ์ได้ แบบฟอร์ม SSA-44 ใช้ได้เฉพาะเมื่อรายได้ลดลงเนื่องจากเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิตที่มีคุณสมบัติ ได้แก่ การแต่งงาน การหย่าร้างหรือการเพิกถอนการแต่งงาน การเสียชีวิตของคู่สมรส การหยุดทำงาน การลดชั่วโมงทำงาน การสูญเสียรายได้บำนาญ การสูญเสียทรัพย์สินที่สร้างรายได้ หรือการชำระเงินตามข้อตกลงของนายจ้างบางประเภท การแปลง Roth โดยสมัครใจไม่อยู่ในรายการนั้น การขายบ้านโดยสมัครใจหรือ RMD จำนวนมากก็ไม่อยู่ในรายการเช่นกัน หน้าผาที่คุณข้ามไปตอนอายุ 63 ปีโดยทั่วไปจะยังคงอยู่สำหรับปีเบี้ยประกันที่ได้รับผลกระทบ

แปลงก่อนช่วงเวลาย้อนหลัง แล้วค่อยทำแบบขั้นบันได

ช่วงเวลาก่อนการลงทะเบียนเป็นช่วงเวลาที่สะอาดที่สุดสำหรับการแปลงที่ผู้เกษียณอายุหลายคนได้รับ สำหรับผู้ที่ลงทะเบียน Medicare ครั้งแรกในปี 2028 การแปลงที่เสร็จสิ้นในปี 2025 โดยทั่วไปจะไม่ส่งผลกระทบต่อเบี้ยประกัน Medicare เพราะแบบแสดงรายการภาษีปี 2025 จะกำหนดเบี้ยประกันปี 2027 ก่อนการลงทะเบียน การแปลงในปี 2026 อาจกระทบปี Medicare แรก วิธีการแบบขั้นบันได ด้วยการแปลงขนาดเล็กกว่าที่กระจายออกไปหลายปีและมีขนาดต่ำกว่าวงเล็บถัดไป สามารถรักษาประโยชน์ของ Roth ไว้ได้โดยไม่กระตุ้นหน้าผาที่หลีกเลี่ยงได้

ผู้รอดชีวิตเผชิญกับกับดักเวอร์ชันที่ไม่ค่อยมีการรายงานเช่นเดียวกัน คู่สมรสที่รอดชีวิตอาจยังสามารถยื่นภาษีร่วมกันสำหรับปีที่เสียชีวิตได้ แต่ผู้รอดชีวิตสูงอายุหลายคนในที่สุดก็ยื่นภาษีในฐานะโสด และวงเล็บ IRMAA สำหรับโสดนั้นประมาณครึ่งหนึ่งของวงเล็บร่วม รายได้มักลดลงหลังการเสียชีวิต แต่ไม่ได้ลดลงครึ่งหนึ่งเสมอไป วงเล็บอาจเปลี่ยนแปลงเร็วกว่างบประมาณครัวเรือน

สิ่งที่ต้องทำก่อนวันที่ 31 ธันวาคม

• จำลอง MAGI ที่คาดการณ์ไว้ ซึ่งคือ AGI บวกดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี สำหรับทุกปีระหว่างตอนนี้จนถึงการลงทะเบียน Medicare และระบุว่าปีการแปลงใดกำหนดปีเบี้ยประกัน Medicare ใดโดยใช้การย้อนหลังสองปี
• กำหนดขนาดการแปลงแต่ละครั้งให้ต่ำกว่าเกณฑ์ IRMAA ที่เกี่ยวข้องสำหรับสถานะการยื่นภาษีของคุณอย่างน้อยสองสามพันดอลลาร์
• หากเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิตที่มีคุณสมบัติ เช่น การหยุดทำงาน การเสียชีวิตของคู่สมรส หรือการหย่าร้าง ลดรายได้ของคุณหลังจากการย้อนหลังถูกล็อค ให้ยื่นแบบฟอร์ม SSA-44 ทันทีพร้อมเอกสาร มันจะไม่ยกเลิกการแปลงโดยสมัครใจ แต่อาจลดผลกระทบต่อเบี้ยประกันจากการลดรายได้ที่มีคุณสมบัติได้

การแปลงยังคงคุ้มค่า

การแปลง Roth ก่อน Medicare ยังคงเป็นการตัดสินใจที่ฉลาด ข้อผิดพลาดคือการวัดเฉพาะภาระภาษีเงินได้และละเลยปีเบี้ยประกันที่การแปลงอาจกำหนด ก่อนวันที่ 31 ธันวาคม ผู้เกษียณอายุที่กำลังจะอายุ 65 ปีควรคำนวณการประหยัดภาษีและหน้าผา IRMAA ในการคำนวณเดียวกัน แล้วแปลงเฉพาะจำนวนที่ยังสมเหตุสมผลหลังจากนับค่าใช้จ่ายทั้งสองแล้ว

หมายเหตุแหล่งที่มา: ตัวเลขเบี้ยประกัน Medicare และ IRMAA ปี 2026 มาจากเอกสารข้อเท็จจริงของ CMS ที่เผยแพร่เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2025 กฎเหตุการณ์ที่มีคุณสมบัติของ SSA-44 และกระบวนการลด IRMAA มาจากคำแนะนำของสำนักงานประกันสังคม บทความใช้กฎปีแผน 2026 เป็นข้อมูลอ้างอิงในการวางแผน

โพสต์ การแปลง Roth ครั้งเดียวตอนอายุ 63 ปี อาจทำให้เบี้ยประกัน Medicare ของคุณพุ่งสูงขึ้นสองปีต่อมา นี่คือ "หน้าผา" ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.