หน้าต่างการแปลงบัญชี Roth ปิดเมื่ออายุ 62 ปี: เหตุใด 401(k) ของคุณจึงต้องดำเนินการก่อนเมดิแคร์เริ่มมีผล

บทความเรื่อง หน้าต่างการแปลงบัญชี Roth ปิดลงที่อายุ 62: เหตุใด 401(k) ของคุณจึงต้องดำเนินการก่อนที่ Medicare จะเริ่ม มีเผยแพร่ครั้งแรกบน 24/7 Wall St.

ฟอรัม Reddit r/Bogleheads และ r/financialindependence เต็มไปด้วยโพสต์จากคู่สมรสวัย 58 ปีที่มีเงินใน 401(k) แบบดั้งเดิมประมาณ 2.2 ล้านดอลลาร์ ยังทำงานอยู่ และกำลังสงสัยว่าจะเริ่มการแปลงบัญชีเป็น Roth ตอนนี้หรือรอจนเกษียณ คำตอบขึ้นอยู่กับกำหนดเวลาที่คนส่วนใหญ่พลาด: หน้าต่างในการแปลงโดยไม่ถูกเรียกเก็บค่าปรับ IRMAA ของ Medicare จะปิดลงเมื่อสิ้นสุดปีที่พวกเขาอายุครบ 62 ปี

เหตุใดหน้าต่างการแปลงจึงปิดลงที่อายุ 62 ปี

ค่าเบี้ยประกัน Medicare ใช้การตรวจสอบย้อนหลังสองปีสำหรับรายได้รวมปรับลดที่ปรับปรุงแล้ว ค่าเบี้ยประกันปี 2033 สำหรับผู้ที่อายุครบ 65 ปีในปีนั้นจะถูกกำหนดจากแบบแสดงรายการภาษีปี 2031 การแปลงบัญชี Roth ที่ดำเนินการในปี 2031 หรือหลังจากนั้นจะถูกเรียกเก็บในใบแจ้งหนี้ค่าเบี้ยประกัน Medicare การแปลงที่ดำเนินการในปีภาษี 2026 ถึง 2030 ในขณะที่ผู้อ่านมีอายุ 58 ถึง 62 ปี จะไม่ส่งผลต่อค่าเบี้ยประกัน Medicare เลย เนื่องจากปีที่ย้อนหลังตรวจสอบอยู่ก่อนช่วงเวลาที่ลงทะเบียน นั่นคือหน้าต่างห้าปี และเป็นของขวัญด้านการวางแผนภาษีที่ชัดเจนที่สุดที่ระบบมอบให้กับผู้ที่มีเงินออมสูงในวัยปลาย 50 ปี

ต้นทุนของการพลาดโอกาสนี้เป็นรูปธรรมและวัดได้ การเพิ่มขึ้นของระดับ IRMAA เพียงระดับเดียวสำหรับคู่สมรสจะเพิ่มค่าใช้จ่ายประมาณ 70 ถึง 100 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือน ระดับสูงสุดมีค่าใช้จ่ายมากกว่า 400 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือน ตลอดระยะเวลาเกษียณ 20 ปี แม้แต่ค่าปรับเพิ่มเติมระดับกลางก็จะทบต้นกลายเป็นภาษีห้าหลักสำหรับการแปลงที่ไม่มีใครคำนวณไว้ในสเปรดชีต

การคำนวณอัตราภาษีที่เป็นที่มาของ 315,000 ดอลลาร์

สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบร่วมกันในปี 2026 อัตราภาษี 24% ใช้ได้ถึง 211,400 ดอลลาร์ และอัตรา 32% เริ่มต้นที่ 403,550 ดอลลาร์ การหักมาตรฐานคือ 32,200 ดอลลาร์ คู่สมรสที่มีค่าจ้าง 180,000 ดอลลาร์จะมีพื้นที่ว่างในอัตรา 24% ประมาณ 255,000 ดอลลาร์ก่อนจะข้ามไปอัตราถัดไป

เติมพื้นที่ว่างนั้นด้วยการแปลงบัญชีเป็นเวลาห้าปีติดต่อกัน และเงินประมาณ 1.25 ล้านดอลลาร์จะถูกย้ายจากบัญชีแบบดั้งเดิมเป็น Roth ด้วยต้นทุนส่วนเพิ่ม 24% หากพลาดหน้าต่างนี้ เงินจำนวนเดียวกันจะถูกถอนออกมาเป็นการแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) โดยเริ่มเมื่ออายุ 73 ปี ซึ่งจะถูกบวกเพิ่มบนประกันสังคมและพอร์ตโฟลิโอที่ทบต้นมาอีก 15 ปี ยอดเงิน 2.2 ล้านดอลลาร์ที่เติบโตในอัตรา 7% จะกลายเป็นมากกว่า 6 ล้านดอลลาร์ และ RMD ครั้งแรกจะอยู่ที่ประมาณ 230,000 ดอลลาร์ รายได้รวม ณ จุดนั้นจะอยู่ในอัตรา 32% ถึง 35% พร้อมค่าปรับ IRMAA เต็มจำนวน ส่วนต่าง 8 ถึง 10 เปอร์เซ็นต์บนการแปลงประมาณ 1.25 ล้านดอลลาร์นี้คือที่มาของความแตกต่างของภาษีตลอดชีวิต 315,000 ดอลลาร์

กฎการสมทบแบบไล่ตามที่มีการเปลี่ยนแปลงในเดือนมกราคม

ใครก็ตามที่มีรายได้มากกว่า 150,000 ดอลลาร์ในปี 2025 ต้องนำเงินสมทบแบบไล่ตามของ 401(k) เข้าไปในฝั่ง Roth ของแผนตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ขีดจำกัดมาตรฐานคือ 24,500 ดอลลาร์ พร้อมเงินสมทบแบบไล่ตามเพิ่มเติม 8,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป รวมเป็น 32,500 ดอลลาร์ สำหรับผู้ที่มีอายุ 58 ปีซึ่งดำเนินการแปลงบัญชีแบบขั้นบันได นี่เป็นข้อดี: เงิน 8,000 ดอลลาร์จะสร้างถัง Roth คู่ขนานขึ้นทุกปีโดยไม่ต้องเสียภาษีจากการแปลง เมื่ออายุ 60 ปี เงินสมทบแบบไล่ตามจะเพิ่มขึ้นเป็น 11,250 ดอลลาร์ ทำให้ยอดรวมเพิ่มขึ้นเป็น 35,750 ดอลลาร์จนถึงอายุ 63 ปี

อัตราดอกเบี้ยเข้ามามีบทบาทอย่างไร

ขีดจำกัดบนของอัตราเงินกองทุนเฟดอยู่ที่ 3.75% หลังจากการปรับลด 75 จุดพื้นฐานในช่วงปีที่ผ่านมา และผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบาลอายุ 10 ปีอยู่ที่เกือบ 4.5% การถือใบแจ้งหนี้ภาษีจากการแปลงในกองทุนพันธบัตรรัฐบาลหรือกองทุนพันธบัตรอายุสั้นจะให้ผลตอบแทนเพียงพอที่จะชดเชยแรงฉุดของเงินเฟ้อประมาณหนึ่งปีเต็ม ในขณะที่เงินสดรอถึงกำหนดเส้นตายการยื่นแบบในเดือนเมษายน ภาษีจากการแปลงต้องมาจากภายนอก 401(k) การจ่ายจากยอดเงินที่แปลงจะล้มเหลวตามกลยุทธ์ส่วนใหญ่

สิ่งที่ต้องทำใน 90 วันข้างหน้า

1. ดึงแบบแสดงรายการภาษีของปีที่แล้วและคำนวณอย่างแม่นยำว่ามีพื้นที่ว่างกี่ดอลลาร์ระหว่างรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณกับจุดสูงสุดของอัตรา 24% ที่ 211,400 ดอลลาร์ ตัวเลขนั้นคือเป้าหมายการแปลงของคุณในปี 2026 ดำเนินการแปลงก่อนวันที่ 31 ธันวาคม ไม่ใช่ในเดือนเมษายน
2. เปิด Roth IRA วันนี้ด้วยการสมทบ 1 ดอลลาร์ หากคุณยังไม่มีบัญชีที่มีอายุอย่างน้อยห้าปีภาษี นาฬิกาห้าปีจะเริ่มในปีที่มีการเติมเงินเข้าบัญชี และยอดเงินที่แปลงและโอนเข้าไปใน Roth ใหม่เอี่ยมจะรีเซ็ตนาฬิกาดังกล่าวตามกฎของ IRS
3. หากค่าจ้างของคุณบวกกับการแปลงเต็มอัตราจะทำให้รายได้รวมเกินเกณฑ์ IRMAA แรกในปีใดปีหนึ่งตั้งแต่ปี 2031 เป็นต้นไป ให้จ้างที่ปรึกษาที่คิดค่าบริการเท่านั้น คณิตศาสตร์ของค่าเบี้ยประกันเพียงอย่างเดียวก็พิสูจน์ให้เห็นถึงความคุ้มค่าของการจ้างแล้ว

บทความเรื่อง หน้าต่างการแปลงบัญชี Roth ปิดลงที่อายุ 62: เหตุใด 401(k) ของคุณจึงต้องดำเนินการก่อนที่ Medicare จะเริ่ม มีเผยแพร่ครั้งแรกบน 24/7 Wall St.